Pension fixe et capital-retraite : mode de calcul. Calcul de la pension estimée
Jusqu'en 2015, la pension de l'assuré se composait de 3 parts : par capitalisation, de base et d'assurance. La valeur de ce dernier a été déterminée par le calcul capital-retraite(RPK) - le montant des cotisations des employés à l'État pour toute la période activité de travail. Dans cet article, nous examinerons en détail ce qu'est le capital-retraite estimé, comment il s'est formé et a influencé le montant de la pension.
L'impact du PKK sur le montant de la pension
La réforme des retraites du XXIe siècle. introduit une nouvelle méthode de calcul des pensions. La valeur de sa part d'assurance a commencé à être déterminée par le capital retraite estimé, composé du capital initial acquis avant la réforme de 2002 (PC1) et du montant des versements d'assurance (PC2) effectués après cette année jusqu'à la fin de l'emploi.
La partie fixe de la pension - sa composante de base - est le minimum sur lequel peut compter une personne qui a travaillé au total pendant au moins 5 ans. La part de base était établie par l'État et ne dépendait pas du montant du salaire et ancienneté travailleur : c'est pareil pour tout le monde.
La partie assurance de la pension - le montant des retenues sur le salaire effectuées pour toute la période de travail - constituait le capital-retraite estimé, qui déterminait la pension méritée par l'employé. Plus son salaire est élevé et plus la durée de son service est longue, plus le montant des économies sur son compte personnel à la Caisse de retraite de Russie (PK2) est important, et donc le montant de la pension. Sa taille réelle est égale à : RPK/T, où T est le nombre de mois de la vie moyenne des retraités, déterminé par les statistiques.
La comptabilisation des cotisations d'assurance à la Caisse de retraite a commencé en 2002. Tout ce qu'un citoyen méritait avant cela - les droits à pension de la période d'avant la réforme - était exprimé sous la forme d'un montant monétaire en tant que capital initial (PC1) à l'aide de méthodes de calcul et était également inscrit sur le compte personnel de l'employé. Ainsi, RPC = PC1 + PC2 - pour les personnes ayant une expérience mixte avant et après la réforme.
Conversion des droits assurés en capital de prévoyance
Les droits assurés d'un citoyen dans la législation soviétique étaient déterminés sous la forme d'une expérience de travail et du montant de son salaire, à partir duquel les impôts étaient payés. À l'heure actuelle, le montant réel de ces paiements a perdu de sa pertinence: les roubles et les salaires soviétiques appartiennent au passé, la méthode de calcul des pensions de travail a changé. Devenir virtuel droits à pension en sommes d'argent réelles avant le 1er janvier 2015 était régie par la loi fédérale "Sur les pensions de travail dans Fédération Russe"N° 173-FZ du 17 décembre 2001. Sur sa base, les droits à pension ont été calculés selon les règles de la législation soviétique, indexés sur les réalités de l'époque actuelle et inscrits sur le compte personnel du PFR sous forme de capital initial.
PC1 a été déterminé selon l'algorithme suivant :
- calcul de la pension estimée;
- en lui retirant une partie de base fixe établie par la loi ;
- multiplication par le nombre d'années de survie établi par la loi.
Calcul de la pension estimée
La RP est une expression conditionnelle de la prestation en espèces à laquelle une personne aurait droit au moment de sa retraite en 2002 avec service complet. La méthodologie de détermination du RP était basée sur les normes juridiques soviétiques :
- les gains mensuels moyens les plus élevés d'une personne pendant 5 années consécutives constituaient la base des calculs ;
- l'ancienneté totale (hommes - 25 ans ; femmes - 20 ans) donnait droit à 55 % du salaire mensuel moyen optimal, c'est-à-dire le coefficient d'ancienneté (SC) était de 0,55 ;
- Les salaires soviétiques ont été traduits dans les réalités monétaires de 2002 de telle sorte qu'au lieu de revenus spécifiques, le coefficient de salaire (KZ) a été utilisé dans le calcul - le rapport du salaire moyen d'un employé au salaire moyen du pays dans le période de calcul (2000-2001 ou 5 années soviétiques consécutives, si les revenus peuvent être documentés) ;
- les deux coefficients ont été multipliés par le salaire moyen dans le pays en juillet-septembre 2001, qui, selon le décret du gouvernement de la Fédération de Russie n° 720 du 11 octobre 2001, s'élevait à 1 671 roubles.
La définition de la pension calculée sous forme de formule était la suivante :
RP \u003d SK x KZ x 1 671 roubles., où:
SC - coefficient d'ancienneté, qui augmente de 0,01 pour chaque année travaillée au-delà de l'ancienneté, mais ne doit pas dépasser 0,75 ;
KZ - coefficient de salaire, ne pouvait pas dépasser 1,2 ;
RP est la base de calcul du capital-retraite estimé; la valeur du RP - pas moins de 660 roubles.
Capital-retraite estimé exprimé partie assurance retraites (SPP), sa part de base a donc été déduite du RP : PSP = RP - BP. La loi fédérale "Sur les pensions de travail" n ° 173-FZ a fixé le montant de BP à 450 roubles.
HRC \u003d RP - 450 roubles.
La différence résultante a été multipliée par le coefficient de "survie" T, exprimé en mois. Le nombre d'années de survie à la retraite a été déterminé par l'État sur la base de données statistiques. En 2002, le coefficient T était de 12 ans (144 mois), en 2014 il atteignait 19 ans et à partir de 2017, le coefficient de « survie » était de 20 ans (240 mois). La formule de conversion des droits à pension de l'ère soviétique en capital initial était la suivante : PC1 = SHP x T.
Comment l'âge de la retraite affecte-t-il le PKK ?
La période de retraite d'un citoyen affecte le PKK comme suit :
- Les personnes dont l'expérience professionnelle a commencé après 2002 ont sur leur compte personnel Fonds PFR l'intégralité des versements constituant le capital-retraite. Il fait l'objet d'une indexation annuelle fixée par le gouvernement, corrigée de l'inflation.
- Les personnes qui partent à la retraite après le 1er janvier 2002 disposent d'un capital en compte composé de trois parties :
- PC1 \u003d NPV x T (la valeur de T est prise pour l'année de retraite);
- PC2 - le montant des économies de la période pré-réforme ;
- montant de valorisation (SV) - allocation pour le travail sous le régime soviétique.
SV \u003d SCHP x (10 + n)%, où n est le nombre d'années d'expérience soviétique jusqu'en 1991, et 10% sont ajoutés à tous ceux qui ont cette expérience. La formule du capital-retraite pour eux est : PKP = PK1 + PK2 + CB.
- Les retraités depuis le 1er janvier 2002 perçoivent une prestation sur la base de RPK = PC1+ST, elle dépend de leur salaire passé et de leur expérience de travail soviétique et est complétée par une revalorisation, qui est effectuée depuis 2010 pour tous les retraités non actifs.
Exemple. Détermination du capital-rente calculé
Termes:
- la citoyenne A. a terminé sa carrière en 2008. Expérience totale - 30 ans (SC = 0,55 + 0,1) ;
- expérience professionnelle jusqu'en 1991 - 12 ans; coefficient de valorisation : 10% + 12% = 0,22 ;
- salaire en 2001-2002 était de 3 mille roubles, le salaire moyen dans le pays était de 1,5 mille roubles. KZ \u003d 3000/1500 \u003d 2 (ne doit pas dépasser 1,2). KZ = 1,2.
Calcul RPK :
- Pension estimée = 0,65 x 1,2 x 1 671 = 1 303 (roubles)
- PC1 \u003d (1 303 - 450) x T. Pour 2008, T \u003d 15 ans (180 mois), alors :
PC1 \u003d 853 x 180 \u003d 153 608 roubles.
- Indexation PC1: le montant de 153 608 est multiplié à son tour par les indices annuels pour 2002-2008, approuvés par le gouvernement de la Fédération de Russie, en conséquence, pour 2008 PC1 = 402 667 roubles.
- PC2 - le montant des paiements d'assurance pour la période 2002-2008. sur un compte personnel - s'élevait à 61 500 roubles.
- Capital de prévoyance = PC1 + PC2
PC \u003d 402 667 + 61 500 \u003d 463 167 roubles.
Quel sera le montant de la pension attribuée - c'est une question qui inquiète toute personne dont l'âge approche de la retraite. De quels paramètres et dans quelle mesure dépend le résultat du calcul de la pension ? Pourquoi, à ancienneté égale, le montant de la pension est différent, et à niveau de salaire différent, les montants de pensions attribuées ne diffèrent pas trop significativement les uns des autres ?
Pension à base fixe
Montant de base fixe - établi par l'État et dépend du type de pension. Depuis le 1er avril 2014, sa taille est de :
- pension de vieillesse et d'invalidité 2 groupes - 3 910,34 frotter.;
- si le retraité a des personnes à charge (enfants de moins de 18 ans, étudiants de moins de 23 ans, personnes handicapées), son montant augmente, à savoir :
- une - 5 213,8 frotter.;
- deux - 6 517,25 frotter.;
- trois ou plus - 7 820,7 frotter.
Avoir de vieillesse (acquis avant 2002)
Pour la période de travail sous l'ancienne loi, jusqu'en 2002, le capital retraite est calculé théoriquement, en fonction du montant de la pension qui aurait été calculée en fonction de l'ancienneté et du salaire pour la même période. La procédure de conversion de cette pension estimée en une somme d'argent estimée est appelée conversion des droits à pension.
Le capital retraite converti est calculé à partir de l'ancienneté et des salaires disponibles avant 2002, en tenant compte de l'échéance prévisionnelle de versement fixée au 1er janvier 2002.
La période de paiement prévue est une moyenne statistique fixée par le gouvernement qui est utilisée pour calculer le montant de la pension. Cette période (T) était de 144 mois en 2002 et a progressivement augmenté jusqu'à 228 mois en dix ans.
Capital retraite (PC), formule de calcul
Pour déterminer les trois premiers termes, il est nécessaire de connaître la taille du capital-retraite - PC1 et PC2, "gagné" au cours de différentes périodes d'activité professionnelle:
où P- le montant mensuel de la pension attribuée ; PC1– capital-retraite acquis avant 2002 ; SW– le montant de la valorisation (augmentation unique du capital-retraite PC1); PC2– capital-retraite acquis après 2002;J– espérance de vie (en 2014 .. J\u003d 228 mois - 19 ans).; B- pension fixe de base (du 01.02.2014 au B = 3 844 roubles 98 kopecks) .
Capital de prévoyance estimé PC1 calculée selon la formule basée sur le salaire moyen d'un citoyen pour la période choisie par lui jusqu'en 2002, en tenant compte de son ancienneté jusqu'en 2002.
Informations sur la formation PC2 sont conservés sur les comptes personnels individuels des citoyens dans le PFRF.
La comptabilisation des fonds transférés pour la formation de la partie assurance de la pension de chaque citoyen est organisée et effectuée, à partir depuis 2002. Par conséquent, déterminez la taille de votre capital de pension PC2, acquis pour la période postérieure à 2002, peuvent être fondés sur des « notifications sur l'état d'un compte personnel individuel » émises à la demande d'un citoyen sur le site Internet des services de l'État ou auprès d'une antenne du FP.
Les "avis sur le statut d'un compte personnel individuel" indiquent les montants annuels que l'employeur a transférés pour un citoyen de 2002 à 2014. Montant du capital-rentePC2 formés à partir de ces énumérations, dans les notifications non précisé. Les montants eux-mêmes ne sont pas indexés pour la date actuelle - ils sont indiqués dans le montant dans lequel ils ont été transférés au cours de l'année correspondante.
Ainsi, si en 2002 le montant de 20 000 roubles a été transféré à l'ILS, alors dans l'avis publié en 2014, il sera indiqué dans le même montant. Cependant, en termes de capital-retraite (droits à pension d'un citoyen acquis à la date actuelle), ce montant. compte tenu des indexations qui ont eu lieu de 2002 à 2014, aujourd'hui sera
20 000 * 5,5215 = 110 430 roubles
Où 5,5215 est le produit des coefficients d'indexation du capital retraite calculé de 2002 à mars 2014.
Et le montant, par exemple, 2005, indiqué dans l'avis, et égal, disons, à 30 000 roubles, "se transformera" à la date actuelle, dans le cadre du capital-retraite en un montant
30 000 * 3,222 \u003d 96 658 roubles 65 kopecks.
Le coefficient 3,222 est le produit des coefficients d'indexation du capital-retraite estimé de 2005 à mars 2014.
Il faut faire de même avec tous les montants reçus pour les autres années, c'est-à-dire que chacun d'eux doit être multiplié par « son » coefficient d'indexation pour conversion en monnaie « d'aujourd'hui ». Une fois les montants de chaque année indexés, ils doivent être additionnés. Le résultat sera le capital-retraite ( PC2) gagnés entre 2002 et 2014.
Sans connaître les coefficients d'indexation du capital retraite calculé (par périodes de 2002 à 2014), il est impossible de calculer le montant du capital-retraite sur la base d'un avis sur l'état de son compte personnel individuel.
PC = PC1 + SV + PC2, où:
PC1– capital-retraite acquis avant 2002;
SW– le montant de la valorisation (augmentation unique du capital-retraite PC1);
PC2– capital-retraite acquis après 2002
Compte tenu de la structure du capital-retraite, la formule (1) ressemblera à ceci
P \u003d PC / T + B \u003d (PC1 + CB + PC2) / T + B
Diviser maintenant chacun des termes - capital-retraite PC1, PC2 et le montant de la valorisation SW pour la durée de vie T, nous obtenons une formule facile à comprendre, que nous utiliserons plus tard pour les calculs
Si nous le traduisons en "russe", la formule signifie que la pension de vieillesse ( P) se compose de quatre parties :
1. pension acquise avant 2002 - P avant 2002 = PK1 / T;
2. valorisation (majoration unique) de la pension acquise avant 2002 - vice-président = SO / T;
3. pension gagnée après 2002 - P après 2002 = (PC2 / T);
4. partie de base fixe - B.
Ainsi, la pension de vieillesse du travail :
P = P avant 2002 + VP + P après 2002 + B
Informations nécessaires au calcul du montant de votre pension de vieillesse - Que souhaitez-vous savoir:
Étape 02- ancienneté jusqu'en 2002 (années);
Étape 91- ancienneté jusqu'en 1991 (années);
ZR- vos revenus mensuels moyens soit pour 2000-2001, soit pour 60 mois de travail (pendant 5 ans) consécutifs dans la période allant jusqu'au 01/01/2002 - le plus rentable est choisi ;
convertir les droits à pension en capital-retraite estimé
|
Salaires moyens pendant la période soviétique de 1960 à 1990 |
|||||||
|
An |
mer salaire (frotter.) |
An |
mer salaire (frotter.) |
An |
mer salaire (frotter.) |
An |
mer salaire (frotter.) |
|
1960 |
73,1 |
1968 |
110,9 |
1976 |
154,2 |
1984 |
193,2 |
|
1961 |
77,1 |
1969 |
115,6 |
1977 |
159,1 |
1985 |
199,2 |
|
1962 |
80,9 |
1970 |
121,2 |
1978 |
164,4 |
1986 |
206,1 |
|
1963 |
82,4 |
1971 |
125,6 |
1979 |
168,4 |
1987 |
214,4 |
|
1964 |
86 |
1972 |
130,4 |
1980 |
174 |
1988 |
233,2 |
|
1965 |
92,5 |
1973 |
136,2 |
1981 |
178,3 |
1989 |
263 |
|
1966 |
97,2 |
1974 |
143,2 |
1982 |
184 |
1990 |
303 |
|
1967 |
102,5 |
1975 |
148,7 |
1983 |
188,3 | ||
|
Salaires moyens entre 1991 et 1997 |
|||||||
|
Mois |
An |
||||||
|
1991 frotter
|
1992 frotter
|
1993 mille roubles
|
1994 mille roubles
|
1995 mille roubles
|
1996 mille roubles
|
1997 mille roubles
|
|
|
janvier |
308 |
1438 |
15,3 |
134,2 |
302,6 |
654,8 |
812,2 |
|
février |
294 |
2004 |
19,1 |
144,7 |
321 |
684,4 |
821,2 |
|
mars |
337 |
2726 |
23,6 |
164,8 |
361,5 |
745 |
902,9 |
|
avril |
373 |
3052 |
30,6 |
171,4 |
386,2 |
746,5 |
901,1 |
|
Mai |
438 |
3675 |
37,5 |
183,5 |
429,9 |
779,3 |
919,7 |
|
juin |
493 |
5067 |
47,4 |
207,5 |
480,6 |
837,2 |
993,2 |
|
juillet |
541 |
5452 |
56 |
221 |
499,5 |
842,8 |
999 |
|
août |
548 |
5876 |
65,4 |
232,8 |
520,6 |
831 |
982 |
|
septembre |
613 |
7379 |
80,9 |
253,2 |
564,5 |
848,1 |
1026 |
|
octobre |
703 |
8853 |
93 |
265 |
594,5 |
843,3 |
760 |
|
novembre |
839 |
10576 |
101,5 |
281,6 |
615,7 |
835 |
760 |
|
décembre |
1195 |
16071 |
141,2 |
354,2 |
735,5 |
1017 |
760 |
|
Salaires moyens entre 1998 et 2001 |
||||
|
Mois |
An |
|||
|
1998 frotter
|
1999 frotter
|
2000 frotter
|
2001 frotter
|
|
|
janvier |
760 |
923 |
1194 |
1523 |
|
février |
760 |
793 |
1324 |
1523 |
|
mars |
760 |
837 |
1254 |
1523 |
|
avril |
760 |
851 |
1257 |
1724 |
|
Mai |
760 |
851 |
1257 |
1653 |
|
juin |
760 |
851 |
1257 |
1635 |
|
juillet |
760 |
969 |
1413 |
1896 |
|
août |
760 |
787 |
1411 |
1550 |
|
septembre |
760 |
1180 |
1325 |
1567 |
|
octobre |
760 |
1157 |
1528 |
1671 |
|
novembre |
760 |
1281 |
1457 |
1671 |
|
décembre |
760 |
1086 |
1584 |
1671 |
FFP- le salaire mensuel moyen en Fédération de Russie pour la période du 1er juillet au 30 septembre 2001 (il s'agit d'une valeur constante, elle est fixe et prise égale à : SZP=1671 roubles.);
indice - , en tenant compte de l'inflation pour la période de 2002 à nos jours (nécessaire au "transfert", "recalcul" de la monnaie en 2002 dans la monnaie de la période actuelle). Indice est ajusté et approuvé chaque année par décrets du gouvernement de la Fédération de Russie, en fonction du niveau d'inflation réelle (taux de dépréciation de la monnaie). Pour 2013, la valeur de l'indice utilisée dans les calculs est la suivante : indice = 5,1845 ;
PC2- le montant des primes d'assurance et autres recettes à la Caisse de pension de la Fédération de Russie, accumulées par vous sur un compte personnel individuel à la Caisse de pension de la Fédération de Russie, à partir du 1er janvier 2002 jusqu'au moment de l'enregistrement de la pension.
Étape 1.À PARTIR DE coefficient de vente - SC
Tout d'abord, le coefficient dit d'ancienneté est calculé,
- pour hommes, dont l'expérience professionnelle avant 2002 dépasse 25 ans ( stag02> 25):
SC = 0,55+0,01*(stag02 - 25);
- pour hommes, dont l'expérience professionnelle avant 2002 était inférieure à 25 ans (stag02
SK = 0,55*(stag02 / 25).
- pour femme, dont l'expérience professionnelle avant 2002 dépasse 20 ans ( stag02> 20):
SC \u003d 0,55 + 0,01 * (Stag02 - 20),
- pour femme, dont l'expérience professionnelle avant 2002 était inférieure à 20 ans ( stag02
SK = 0,55*(stag02 / 20)
Pour les hommes et les femmes la valeur du coefficient d'ancienneté ne peut être supérieure à 0,75. Cela signifie que si, dans votre calcul, il s'avère être supérieur à 0,75, il est toujours considéré comme égal à 0,75 (la limite établie conformément à la législation en vigueur).
Étape 2. Le coefficient du salaire mensuel moyen (KSZ = RFP / RFP).
KSZ est le rapport de votre salaire moyen ZR pour la période sélectionnée (2000-2001 ou 60 mois consécutifs jusqu'au 01/01/2002) à Appel d'offres– salaire mensuel moyen dans la Fédération de Russie pour la même période.
Pour la plupart des citoyens, le salaire moyen de la période 2000-2001. fixé dans la Caisse de pensions (PF) et ne nécessite pas de confirmation documentaire. Dans les cas où il n'y a pas de telles informations ou s'il est plus avantageux pour vous d'utiliser le coefficient pour les périodes de travail avant 2000 (plus il est grand, mieux c'est), alors lors du calcul de la pension finale dans la Caisse de pensions, vous devrez soumettre des pièces justificatives.
Si la période 2000 - 2001 est sélectionnée, alors le coefficient du salaire mensuel moyen est calculé en divisant votre salaire moyen ZR pour cette période pour 1494,5.
KSZ \u003d ZR / ZP \u003d ZR / 1494,5.
S'il est plus avantageux pour vous d'utiliser une période différente pour le calcul du SSC - 60 mois consécutifs avant le 01/01/2002, vous devrez alors effectuer les calculs vous-même ou avec l'aide de notre Calculatrice KSZ .
Il convient de garder à l'esprit que la loi impose une restriction sur la valeur de la KSZ - le coefficient ne peut pas être supérieur à 1,2. Moins - s'il vous plaît, mais plus - non.
Une exception pour limiter la limite supérieure du coefficient KSZ à 1,2 a été faite uniquement pour ceux qui travaillaient avant le 01.01.2002 dans les districts Extrème nord– ils ont, selon le coefficient d'arrondissement, la barre va de 1,4 à 1,9
Exemple 1 Laissez votre salaire moyen en 2000-2001. était de 2500 roubles -
ZR = 2500 et vous n'avez pas travaillé dans le Grand Nord jusqu'en 2002. On calcule le coefficient :
KSZ réel \u003d ZR / ZP \u003d 2500 / 1494,5 \u003d 1,67.
Mais puisqu'il dépasse 1,2 et que vous n'avez pas de prestations "nordiques", alors dans les calculs ultérieurs, le coefficient sera considéré comme égal à 1,2 :
KSZ = 1,2.
Exemple 2 Laissez votre salaire moyen en 2000-2001. était de 1000 roubles:
ZR = 1000. Nous calculons le coefficient:
KSZ \u003d ZR / ZP \u003d 1000 / 1494,5 \u003d 0,67.
Puisqu'il ne dépasse pas 1,2, dans les calculs ultérieurs, le coefficient sera pris égal à 0,67 :
KSZ = 0,67.
Étape 3 Pension estimée « gagnée » pour la période allant jusqu'au 01/01/2002 (RP).
Calculer le montant de la pension dite estimée - PR.
Il est dit calculé car son calcul pour la majorité des départs à la retraite n'est pas basé sur des informations réelles, mais sur la base de données moyennes "indirectes" - des coefficients. Une rente estimative est une rente qui serait due à un citoyen à compter du 1er janvier 2002, en fonction de la durée de son expérience professionnelle totale acquise au 31 décembre 2001 et des gains mensuels moyens pour l'année 2000-2001. (ou pour toute période de 60 mois consécutifs avant le 1er janvier 2002). La raison de cette approche est que pendant la période soviétique et les années de la perestroïka (années 90), la comptabilisation (au sens moderne) de la contribution des salariés au système de retraite n'était tout simplement pas effectuée ou était effectuée selon d'autres principes. Le système d'attribution des pensions et de comptabilisation de l'ancienneté et des gains était différent. De plus, de nombreux documents de cette période n'ont pas survécu, mais un grand nombre de les entreprises et les organisations ont simplement cessé d'exister ou sont restées dans les États nouvellement formés.
Le montant de la pension estimée est déterminé par les formules :
> 0,55 ( les hommes, dont l'expérience professionnelle avant 2002 était de 25 ans ou plus et les femmes, dont l'expérience professionnelle avant 2002 était de 20 ans ou plus), le montant mensuel de la pension estimée en roubles est calculé par la formule :
Pour ceux avec coefficient d'ancienneté SK
Si la pension estimée est inférieure à 210 roubles, alors il est accepté (considéré) égal à 210 roubles:
que signifient les numéros 1671 Et 450 dans les formules ?
Première - 1671 (rub) est le salaire mensuel moyen ( FFP) en Fédération de Russie pour la période du 1er juillet au 30 septembre 2001 (valeur constante fixée dans les calculs).
Deuxième chiffre - 450 (RUB) est le montant de la partie fixe de base de la pension pendant cette période.
Noter. Dans notre algorithme, le terme « pension estimée » a un sens légèrement différent du même terme utilisé dans la loi. Ceci est fait intentionnellement pour une meilleure compréhension de la signification des calculs. La différence est la suivante.
Dans la loi et les instructions, la pension calculée est appelée le montant
RP = SK * KSZ * 1671.
Dans notre algorithme, nous avons appelé la pension calculée la valeur
RP \u003d SK * KSZ * 1671 - 450,
Étape 4. Calcul du montant de la pension acquise avant 2002. – P avant 2002
Pour déterminer la première partie de la pension attribuée - la pension « gagnée » avant 2002 - P avant 2002 il est nécessaire de convertir (convertir) la pension estimée de la République de Pologne, calculée sur la base des montants et des salaires de cette période, en argent moderne, en tenant compte de l'inflation (dépréciation de l'argent) de la période écoulée. En effet, un millier de roubles en 2002 et aujourd'hui sont une monnaie complètement différente en termes de pouvoir d'achat. Une telle "traduction" est faite en multipliant PR sur le coefficient d'indexation du capital-retraite calculé (indice), en tenant compte de l'inflation pour la période de 2002 à aujourd'hui :
P avant 2002 = RP * indice.
Depuis aujourd'hui (en 2013) la valeur du coefficient d'indexation est de 5,1845, pour calculer la première partie de la pension mensuelle, attribuée en 2013 tu peux utiliser la formule :
P avant 2002 = PR * 5,1845.
Il s'agit de la première partie de la pension attribuée - "gagnée" par vous pour la période antérieure à 2002.
2. Calcul du montant de valorisation de la pension acquise avant 2002 (VP).
La valorisation est une revalorisation monétaire des droits à pension de tous les citoyens ayant de l'ancienneté avant 2002. Depuis le 1er janvier 2010, le capital-retraite estimé constitué par les salariés avant 2002 a été augmenté de 10 % et de 1 % supplémentaire pour chaque année d'expérience professionnelle jusqu'en 1991. La valorisation a été effectuée pour tout le monde sur la base des documents disponibles à la Caisse de pensions de la Fédération de Russie. Pour déterminer le pourcentage d'augmentation du capital-retraite pour les périodes antérieures au 1er janvier 1991, l'ancienneté qu'un citoyen avait à la date indiquée a été prise en compte.
Le montant de la valorisation (une augmentation unique de la pension estimée) est de 10 % du montant PR et en plus 1% de la pension estimée PR, pour chaque année complète l'ancienneté totale acquise avant le 1er janvier 1991. La formule de calcul de cet « additif » est la suivante.
SW PR = RP * (0,1 + 0,01 * stag91)
Elle est également indexée, donc la deuxième partie de la pension affectée, que nous avons appelée - la valorisation de la pension acquise avant 2002 ( vice-président):
VP = CB PR *indice
vice-président peut être calculé directement à partir de la formule
VP = RP * (0,1 + 0,01 * stag91) * indice.
EN 2013 an indice=5.1845, donc ceux qui prendront leur retraite en 2013 pourront utiliser la formule :
VP \u003d RP * (0,1 + 0,01 * stag91) * 5,1845.
Si le calcul sera effectué les années suivantes, vous devez d'abord clarifier la valeur du coefficient d'indexation du capital-retraite estimé pour l'année en cours
3. Calcul de la partie de la pension acquise après 2002 (P après 2002 ).
Pour déterminer le montant de la part de la pension "gagnée" au cours de la période d'emploi après 2002, il est nécessaire de connaître le montant des primes d'assurance et autres recettes de la Caisse de pension à partir du 1er janvier 2002 - ou, en d'autres termes , votre capital pension PC2.Taille PC2 peut être trouvé sur le site Web des services gouvernementaux.
Le calcul de cette partie de la pension est le plus simple - le montant de l'épargne PC2, fixé sur un compte personnel individuel à la CRF, doit être divisé par l'âge de survie - T, mesuré en mois :
P après 2002 = PC2 / T.
En 2013 T \u003d 19 * 12 \u003d 228 mois.
4. Fixe partie de base retraites (B).
Le nom complet de cette partie de la pension est «montant de base fixe de la partie assurance de la pension de travail de vieillesse».
Le montant fixe de base de la pension de vieillesse ouvrière est un montant fixe. Il est ajusté annuellement et approuvé par décrets gouvernementaux.
Pour la majorité des citoyens prenant leur retraite en 2013, sa valeur est égale à
B \u003d 3610 roubles 31 kopecks.
Pour certaines catégories, la taille de base fixe peut être augmentée de dépendances sur le type de pension, le groupe d'invalidité, l'âge du retraité et le nombre de membres de la famille handicapés qui sont à sa charge (voir les documents de référence ) . Par exemple, pour les citoyens qui ont travaillé pendant au moins 20 années civiles dans des zones assimilées aux régions de l'Extrême-Nord, qui ont un dossier d'assurance d'au moins 25 ans pour les hommes ou d'au moins 20 ans pour les femmes, qui ont atteint l'âge de 80 ou sont invalides du groupe I, et à charge qui ont au moins trois membres de la famille handicapés B atteint 14 080 roubles.
5. Pension de travail de vieillesse (P).
Une fois les quatre composants trouvés, il reste à les additionner et à déterminer la taille de votre pension de retraite:
P = P avant 2002 + VP + P après 2002 + B
Si retraite P sera moins que le soi-disant. " salaire décent retraité ", implanté dans la région, il sera élevé à ce niveau.
À Moscou, par exemple, pour ceux qui y vivent depuis plus de 10 ans, ils seront promus au soi-disant. norme sociale - en 2013 jusqu'à 12 000 roubles.
La fourniture de pensions aux citoyens est le problème social le plus important pour tous les Russes. Il intéresse ceux qui ont déjà acquis leurs droits à la retraite, et ceux qui se préparent à devenir retraités, ainsi que la jeune génération. Cela est dû au fait que notre vie future après la fin du travail dépend de la réponse à cette question.
Types de pensions
Avant de passer à l'examen de la question - de quoi dépend et de quoi dépend le montant d'une pension dans la Fédération de Russie, il est nécessaire d'identifier les types de pensions. Les catégories de citoyens suivantes ont droit à une pension pour les motifs suivants :
1. Pension d'assurance. Il est éligible pour les hommes et les femmes qui ont atteint l'âge de la retraiteà l'âge de 60 et 55 ans, respectivement, à l'exception des catégories de citoyens qui ont droit à une retraite anticipée (décret du gouvernement de la Fédération de Russie du 29 octobre 2002 n ° 781), ainsi que des citoyens qui "ont gagné " expérience d'assurance (ou travail général) utilisant un coefficient majoré (employés de l'Extrême-Nord, employés d'institutions anti-peste, citoyens exposés à une contamination radioactive à la suite de l'accident de la centrale nucléaire de Tchernobyl, soldats enrôlés, travailleurs dans le zone d'exclusion de Tchernobyl, etc.).
2. Pension d'invalidité.
3. Pension de survivant.
Dans cet article, nous examinerons de plus près le calcul de la pension d'assurance et donnerons un exemple de calcul d'une pension pour les citoyens qui ont acquis le droit à une pension de vieillesse.
Pour la période actuelle, il y a encore pas mal de citoyens qui ont une expérience de travail en Union soviétique (avant l'effondrement de 1991) et qui se préparent à prendre leur retraite. Pour eux, la question du calcul de la pension de vieillesse, tenant compte précisément de l'ancienneté « soviétique », ainsi que du travail, dont le calcul de la pension s'appliquait jusqu'au 31 décembre 2001, reste d'actualité.
Depuis le 1er janvier 2002, les citoyens de la Fédération de Russie acquièrent une expérience en matière d'assurance.
L'expérience "soviétique" (jusqu'en 1991) et la durée totale du service (de 1991 à 2002) sont prises en compte dans la nomination et le calcul de la pension de vieillesse conformément à l'art. 30 loi fédérale N° 173 du 17/12/2001.
Celle-ci tient compte de la valorisation des retraites - il s'agit d'une augmentation du capital retraite de tous les citoyens ayant une expérience professionnelle avant la réforme de 2002.
Conformément au décret du gouvernement de la Fédération de Russie, pour chaque année de l'expérience "soviétique", le capital-retraite des citoyens augmente de 1%, respectivement, et pour la période de travail de 1991 à 2002. - sur 10%.
IMPORTANT! La durée du service à l'époque soviétique et post-soviétique est confirmée par les entrées correspondantes dans cahier de travail et autres documents établis pour l'application par l'ordre juridique.
Une expérience non vérifiée ne peut être prise en compte. future retraite. Ceci est important, car lors de l'effondrement de l'Union soviétique, de la réorganisation des entreprises soviétiques, etc. de nombreux citoyens qui ont une expérience de travail dans les anciennes républiques soviétiques ont perdu la possibilité de confirmer certaines périodes de leur activités de travail et percevaient donc un niveau de pension inférieur.
Depuis 2002, la période d'assurance est enregistrée dans la comptabilité personnalisée des droits à pension des citoyens. Autrement dit, pour calculer la pension de la Caisse de pensions, seule la période d'activité professionnelle est acceptée, à la suite de laquelle des cotisations ont été reçues sur le compte de l'assuré.
Le calcul du capital-retraite qu'une personne a gagné en Union soviétique et jusqu'en 2002 est effectué selon la formule:
- PC \u003d (RP - 450) x T, où
- PC - capital-retraite,
- RP - calcul du montant de la pension de travail,
- 450 - le montant de la pension de travail de base au 01.01.2002,
- T est la période prévue pendant laquelle la pension sera versée (228 mois).
Dans ce cas, le montant de la pension de travail est calculé selon la formule suivante :
- RP \u003d SK x ZR / ZP x SZP, où
- SC - coefficient d'ancienneté. Pour les hommes ayant 25 ans d'expérience professionnelle et pour les femmes ayant 20 ans d'expérience professionnelle, il est de 0,55. En même temps, il augmente de 0,1 pour chaque année de travail supplémentaire, au-delà de la période spécifiée, mais ne peut être augmenté de plus de 0,20.
- ZR - le niveau mensuel moyen des revenus d'un citoyen pour 2000 - 2001. Il est accepté sur la base des informations de l'employeur (certificat de la Caisse de pensions de la Fédération de Russie sur les revenus de l'assuré).
- ZP - le salaire mensuel moyen dans la Fédération de Russie pour la même période (2223,00 roubles).
- SZP - le niveau mensuel moyen des salaires dans la Fédération de Russie pour la période du 01.07 au 30.09.2002 (1671,00 roubles).
Il convient de noter que lors du calcul du rapport SR / SR ne doit pas dépasser un indicateur de 1,2; pour le calcul de la pension "nordique" - 1,4 ; pour les citoyens avec un coefficient de district de 1,5 à 1,8 - pas plus de 1,7 ; de 1,8 - pas plus de 1,9.
Un exemple de calcul de rente
Calcul de la pension jusqu'en 2002
Pour plus de clarté, considérons le calcul du montant du capital-retraite en prenant l'exemple d'une enseignante de maternelle, une femme qui a une expérience de travail en Union soviétique et une expérience de travail avant et après la réforme de 2002 (la durée totale de service est de 25 ans - retraite anticipée des enseignants, conformément au décret gouvernemental n° 781 du 20 octobre 2002).
Supposons que ce citoyen ait pris sa retraite en 2014, avant la modernisation de l'assurance système de retraite. Dans le même temps, son salaire mensuel moyen jusqu'en 2002 était de 2 000 roubles et son revenu mensuel de 2002 à 2014 était de 2 000 roubles. - 15 000 roubles. (sur toute la période).
1990 - 1 an d'expérience "soviétique" (valorisation de 1%);
1991 - 2001 - 11 ans d'expérience professionnelle totale (valorisation de 10%);
2002 - 2014 - 13 ans d'expérience en assurance;
SC \u003d 0,55 + 0,5 (5 ans de plus que l'expérience requise) \u003d 0,60
ZR \u003d 2000 roubles.
RP \u003d 0,60 x 2 000 / 2 223 x 1671 \u003d 901,94 roubles. - le montant de la pension de travail
PC1 \u003d (901,94 - 450) x 228 \u003d 10 3042,32 + 11 334,66 (valorisation 11%)
114 376,975 - capital de retraite constitué par un enseignant de maternelle avant 2002.
Calcul de la pension d'assurance
La pension d'assurance a commencé à être formée pour tous les citoyens de la Fédération de Russie en 2002. Il est formé de 16% des primes d'assurance de la masse salariale, que l'employeur verse pour le compte de ses employés au Service fédéral des impôts (jusqu'au 01/01/2017 à la Caisse de pension). Au total, l'assuré verse 22% des primes d'assurance sur le compte de ses salariés pour la constitution de leur future pension. 16%, comme nous l'avons déjà découvert, vont financer la pension d'assurance, et les 6% restants vont à l'obligation épargne retraite Russes (de 2014 à 2019, le financement des retraites par capitalisation est « gelé »). Selon les assurances du gouvernement de la Fédération de Russie, toutes les économies de retraite sous-reçues des citoyens sont prises en compte dans la pension d'assurance. Dans le calcul du capital retraite dans notre exemple, nous ne prendrons pas en compte 6% dans la rente d'assurance pour 2014, puisque le PFR ne fournit pas leur méthode de comptabilisation.
Le capital-retraite, qui se forme dans le cadre du système d'assurance, comme indiqué précédemment, dépend de l'ancienneté et du niveau de revenu d'un citoyen. Étant donné que les primes d'assurance, qui constituent le futur capital-retraite d'un citoyen, dépendent directement de son salaire (masse salariale - fonds salarial).
Jusqu'en 2015, le capital-retraite au sein de la rente d'assurance était calculé selon les règles suivantes :
- PC2 = salaire x 12 mois. x 16 % x P, où
- ZP - salaire mensuel d'un citoyen,
- 16% - le taux des cotisations d'assurance à la pension d'assurance,
- P - expérience en assurance (années)
- PC2 = 15 000 x 12 mois x 16% x 13 = 374 400 roubles. – capital retraite acquis par l'éducateur de 2002 à 2014.
Paiement total de la pension à l'éducateur Jardin d'enfants après 25 ans de fonctionnement sera :
- SP \u003d PC / T + B, où
- SP - pension d'assurance (étatique),
- PC – capital-retraite (PC1+PC2),
- T est la durée prévue de versement de la pension,
- B - pension de base.
La pension de base est garantie à tous les Russes et est versée même aux citoyens qui n'ont pas acquis le droit de pension d'assurance par la vieillesse. Ce minimum social, qui est calculé en fonction du niveau du minimum vital, est indexé annuellement par l'Etat. En 2014 B = 3910,59 roubles.
- SP \u003d (114 376,96 + 374 400) / 228 + 3910,59 \u003d 6054,35 roubles. - une pension d'assurance pour un enseignant de maternelle, droit auquel un citoyen a acquis après des années de service (25 ans).
Il convient de noter qu'annuellement, deux fois par an, la pension d'État (d'assurance) est indexée sur le taux réel (taux d'inflation officiellement fixé pour l'année précédente) et sur le niveau de croissance du minimum vital. Par conséquent, l'indicateur final du montant de la pension d'assurance dans notre exemple augmentera chaque année en fonction de la croissance des prix à la consommation.
La formule de calcul des pensions en 2017
En 2015, la méthode de comptabilisation de la pension d'assurance et le droit de l'acquérir ont considérablement changé. Le calcul de la pension se fait désormais à l'aide de points de pension.
Afin de comprendre comment les points de pension sont calculés pour être crédités sur les droits futurs d'un citoyen, prenons un exemple :
Un citoyen avec un salaire de 50 000 roubles. mensuel peut gagner pour 2017 le nombre de points suivant :
- CPB = année SW / (année NB x 16%) x 10, où
- CPB - le nombre de points de pension,
- Année SV - le montant des primes d'assurance d'un citoyen pour l'année,
- NB année - la base imposable maximale établie pour l'année en cours (en 2017 - 876 000 roubles).
- CPB \u003d (50 000 x 12 mois x 16%) / (876 000 x 16%) x 10 \u003d 96 000 / 140 160 x 10 \u003d 0,685 x 10 \u003d 6,85 points un citoyen avec un salaire de 50 000 roubles. fonctionnera en 2017.
Alors que le nombre maximum possible en 2017 est de 8,26 points, 6,85 points seront crédités à la pension d'assurance de l'assuré.
Supposons qu'après 15 ans de travail, avec les mêmes indicateurs de revenus, de base imposable et le coût d'un point de pension (en 2017 - 78,28 roubles valant 1 point de pension), un citoyen aura droit à une pension d'assurance (sous réserve d'atteindre la retraite l'âge ou le droit de préretraite), puisqu'il aura 15 ans d'expérience en assurance et que le nombre de points de pension sera de 102,75, soit plus de 30.
- SP \u003d IPC x SIPC + FV, où
- SP - pension d'assurance,
- IPC - la somme de tous les points de pension qu'une personne a gagnés au cours de sa vie active,
- SIPC - le coût de 1 point de pension, qui est fixé l'année où la pension a été accordée (nous l'avons pris comme indicateur fixé en 2017 - 78,28 roubles),
- VF - paiement fixe, qui est établi par l'État (en 2017 - 4805,11 roubles).
Dans notre calcul de la pension d'assurance, nous avons pris la taille de la VA au niveau de 2017, mais il faut garder à l'esprit que ce chiffre change chaque année après indexation.
- SP \u003d 102,75 x 78,28 + 4805,11 \u003d 12 848,38 roubles.
Ce montant sera la pension d'assurance citoyenne après la retraite en 2031 avec des indicateurs salariaux inchangés, le coût de 1 point et un paiement fixe.
Cependant, depuis 2002, la pension des Russes est constituée de deux parties : l'assurance et la capitalisation. Par souci d'exhaustivité, nous présentons le calcul de la retraite par capitalisation.
Calcul du montant de la pension par capitalisation
La pension par capitalisation est financée par les cotisations d'assurance des employeurs à leurs employés et s'élève à 6% de la masse salariale (à partir des revenus officiels d'un citoyen). De 2014 à 2019 l'épargne-retraite des Russes est « gelée », elle augmente donc exclusivement par des contributions volontaires (y compris les contributions au programme de cofinancement des pensions) et par des revenus supplémentaires fournis par les assureurs (NPF, UK, GUK - VEB) de leurs clients en conséquence des activités d'investissement.
Pour la fiabilité du calcul de la pension par capitalisation selon l'exemple donné précédemment, nous prendrons en compte que jusqu'en 2019 un citoyen n'a pas de pension par capitalisation, et supposerons qu'en 2019 le « dégel » du taux de pension par capitalisation à taux plein de 6% seront approuvés.
Le revenu d'un citoyen est inchangé et s'élève à 50 000 roubles.
- SV \u003d 50 00 x 6% x 12 mois. = 36 000 roubles. - le montant des cotisations d'assurance à la retraite par capitalisation pendant 1 an.
Supposons qu'un citoyen ait choisi un FNP avec un rendement de 10 % par an.
Il convient de noter que depuis 2016, les Russes ont le droit de changer d'assureur sans perte de rentabilité pas plus d'une fois tous les cinq ans. Par conséquent, c'est après cette période que les revenus de placement sont comptabilisés sur les comptes des clients, nous en tiendrons également compte dans les calculs ultérieurs.
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Réception des primes d'assurance pour ILS, frotter. |
Calcul de rentabilité pour cette année(10%), frotter. |
Réception au détriment du retour sur investissement de l'assureur, frotter. |
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Total |
Pendant 13 ans de travail d'un citoyen avec ses revenus constants, la rentabilité constante des FNP et le «dégel» de l'épargne en 2019, un capital d'accumulation d'un montant de 890 100 roubles a pu se former.
L'épargne-pension peut être perçue sous la forme d'un paiement forfaitaire ou sous la forme d'un versement mensuel de pension capitalisée. Afin de percevoir l'intégralité de l'épargne à la fois, il faut que le montant de l'épargne-pension n'excède pas 5% du montant de la pension d'assurance. DANS Par ailleurs le citoyen recevra un montant mensuel, qui est calculé selon la formule suivante :
- NP = NK / T, où
- NP - pension capitalisée,
- NC - le montant total du capital-retraite accumulé,
- T - période de paiement de la pension :
- NP \u003d 890 100 / 258 \u003d 3 450 roubles.
Ce montant sera retraite par capitalisation sous la forme d'une augmentation mensuelle du montant de la pension d'assurance.
Total prévoyance citoyen sera :
- PV \u003d coentreprise + NP \u003d 12 848,38 + 3450 \u003d 16 298,38 roubles.
Nous avons reçu le montant paiement de la pension un citoyen qui a travaillé de 2017 à 2031 et qui avait un revenu officiel de 50 000 roubles, alors que nous avons pris toutes les données pour le calcul de 2017 et les avons laissées inchangées pendant toute la période.
