Фіксований розмір пенсії та пенсійний капітал: методика розрахунку. Обчислення розрахункової пенсії
До 2015 року пенсія застрахованої особи складалася з 3-х частин: накопичувальної, базової та страхової. Величину останньої визначав розрахунковий пенсійний капітал(РПК) – сума відрахувань працівника державі за весь період трудової діяльності. У цій статті ми докладно розглянемо, що таке розрахунковий пенсійний капітал, як він формувався та впливав на розмір пенсії.
Вплив РПК на розмір пенсії
Пенсійна реформа ХХІ ст. запровадила новий розрахунковий метод пенсії Величину її страхової частини став визначати розрахунковий пенсійний капітал, що складається з початкового капіталу, заробленого до реформи 2002 (ПК1) та суми страхових платежів (ПК2), зроблених після цього року аж до закінчення трудової діяльності.
Фіксована частина пенсії – її базова складова – той мінімум, на який може розраховувати особа, яка загалом пропрацювала не менше 5 років. Базова частина встановлювалася державою та не залежала від розмірів зарплати та трудового стажупрацівника: вона однакова всім.
Страхова частина пенсії – сума відрахувань від зарплати, зроблених за весь трудовий період – формувала розрахунковий пенсійний капітал, який визначав яку пенсію заслужив працівник. Що була його зарплата і більше стаж, то більше вписувалося сума накопичень з його особовому рахунку у Пенсійному фонді Росії (ПК2), отже, і розмір пенсії. Її фактичний розмір дорівнює: РПК/Т, де Т – число місяців середнього життя пенсіонерів, що визначається статистикою.
Облік страхових відрахувань до Пенсійного фонду розпочався з 2002 року. Усе, що заслужив громадянин раніше - пенсійні права дореформеного періоду – з допомогою розрахункових методів виражалося як грошової суми як початковий капітал (ПК1) і теж заносилося на особовий рахунок працівника. Таким чином, РПК = ПК1 + ПК2 – для осіб зі змішаним дореформеним та пореформеним стажем.
Конвертація застрахованих прав на початковий пенсійний капітал
Застраховані права громадянина в радянському законодавстві визначалися у вигляді трудового стажу та розмірів його заробітної плати, з якої сплачувались податки. В даний час реальні розміри цих виплат втратили актуальність: радянські рублі та зарплати пішли у минуле, метод розрахунку трудової пенсії змінився. Перетворення віртуальних пенсійних праву реальні грошові суми до 1 січня 2015 року регулював Федеральний закон «Про трудові пенсії у Російської Федерації» від 17.12.2001 № 173-ФЗ. На його підставі пенсійні права обчислювалися за правилами радянського законодавства, індексувалися з урахуванням реалій поточного часу та заносились на особовий рахунок ПФР у вигляді первісного капіталу.
ПК1 визначався за наступним алгоритмом:
- обчислення розрахункової пенсії;
- віднімання від неї фіксованої базової частини, встановленої законом;
- множення на кількість років доживання, встановлене законом.
Обчислення розрахункової пенсії
РП – умовне вираження фінансову допомогу, яку обличчя мало право, вийшовши пенсію 2002 року за повного трудового стажу. Методика визначення РП була заснована на радянських нормах законодавства:
- найбільший середньомісячний заробіток особи протягом 5 років поспіль становив основу обчислень;
- повний трудовий стаж (чоловіки – 25 років; жінки – 20 років) давав право отримання 55% від оптимальної середньомісячної зарплати тобто. стажовий коефіцієнт (СК) дорівнював 0,55;
- радянські зарплати переводилися в грошові реалії 2002 року в такий спосіб, що замість конкретного заробітку у розрахунку застосовувався коефіцієнт зарплати (КЗ) – відношення середньої зарплати працівника до середньої зарплати по країні в розрахунковий період (2000-2001 рр. чи будь-які 5 радянських років поспіль, якщо заробіток можна підтвердити документально);
- обидва коефіцієнта множилися на середню зарплату по країні в липні-вересні 2001 року, яка за Постановою Уряду РФ № 720 від 11.10.2001 становила 1671 руб.
Визначення розрахункової пенсії як формули виглядало так:
РП = СК х КЗ х 1671 руб., де:
СК – коефіцієнт стажу, який збільшувався на 0,01 за кожен опрацьований понад стаж рік, але не повинен був бути вищим за 0,75;
КЗ – коефіцієнт зарплати, було перевищувати 1,2;
РП - основа для обчислення розрахункового пенсійного капіталу; величина РП - щонайменше 660 крб.
Розрахунковий пенсійний капітал висловлював страхову частинупенсії (СЧП), тому з РП віднімалася її базова частина: СЧП = РП – БП. Федеральним законом «Про трудові пенсії» № 173-ФЗ величина БП було встановлено у вигляді 450 крб.
СПЧ = РП - 450 руб.
Отриману різницю множили на коефіцієнт «дожиття» Т, виражений у місяцях. Кількість років дожити на пенсії держава встановлювала на основі статистичних даних. 2002 року коефіцієнт Т становив 12 років (144 міс.), у 2014 році він досяг 19 років, а станом на 2017 рік коефіцієнт «дожития» становив 20 років (240 міс.). Формула конвертації пенсійних прав радянського часу в початковий капітал мала такий вигляд: ПК1 = СЧП х Т.
Як впливає на РПК термін виходу пенсію?
Термін виходу громадянина на пенсію так впливає на РПК:
- Особи, чий трудовий стаж розпочався після 2002 року, мають на особовому рахунку фонду ПФРвсю суму виплат, що становлять пенсійний капітал. Вона зазнає щорічної індексації, встановленої урядом із поправкою на інфляцію.
- Особи, що виходять на пенсію після 1 січня 2002 року, мають на рахунку розрахунковий капітал, що складається із трьох частин:
- ПК1 = СЧП х Т (значення Т береться на рік виходу пенсію);
- ПК2 - сума накопичень дореформеного періоду;
- сума валоризації (СВ) – надбавка за роботу за радянського режиму.
СВ = СЧП х (10+n)%, де n – число років радянського стажу до 1991 року, а 10% додається всім, хто має цей стаж. Формула пенсійного капіталу їм: ПРК = ПК1 + ПК2 +СВ.
- Особи, які перебувають на пенсії на момент 1 січня 2002 року, отримують допомогу на основі РПК = ПК1+СВ, вона залежить від їхньої минулої зарплати та радянського трудового стажу і має збільшення у вигляді валоризації, яка проводилася з 2010 року для всіх непрацюючих пенсіонерів.
приклад. Визначення розрахункового пенсійного капіталу
Умови:
- громадянка А. закінчила трудову діяльність у 2008 році. Загальний стаж - 30 років (СК = 0,55 + 0,1);
- трудовий стаж до 1991 року – 12 років; коефіцієнт валоризації: 10% +12% = 0,22;
- з/п у 2001-2002 рр. становила 3 тис. руб., Середня зарплатня по країні - 1,5 тис. руб. КЗ = 3000/1500 = 2 (не повинен перевищувати 1,2). КЗ = 1,2.
Розрахунок РПК:
- Розрахункова пенсія = 0,65 х 1,2 х 1671 = 1303 (руб.)
- ПК1 = (1303 - 450) х Т. Для 2008 року Т = 15 років (180 міс.), Тоді:
ПК1 = 853 х 180 = 153608 руб.
- Індексація ПК1: сума 153 608 послідовно множиться на щорічні індекси 2002-2008 рр., затверджені Урядом РФ, у результаті 2008 р. ПК1 = 402 667 крб.
- ПК2 - сума страхових платежів за період 2002-2008 років. на особовому рахунку - становив 61 500 руб.
- Пенсійний капітал = ПК1 + ПК2
ПК = 402667 + 61500 = 463167 руб.
Яким буде розмір призначеної пенсії – це питання, яке непокоїть кожну людину, вік якої наближається до пенсійної. Від яких параметрів і якою мірою залежить результат розрахунку пенсії? Чому за однакового стажу роботи розмір пенсії різний, а за різного рівня зарплати – призначені розміри пенсій не надто суттєво відрізняються одна від одної?
Фіксований базовий розмір пенсії
Фіксований базовий розмір – встановлюється державою залежить від виду пенсії. З 1 квітня 2014 року його розмір становить:
- пенсія по старості та по інвалідності 2 групи - 3 910,34 руб.;
- за наявності у пенсіонера утриманців (діти до 18 років, студенти до 23 років, інваліди) її розмір збільшується, а саме:
- одного - 5 213,8 руб.;
- двох - 6 517,25 руб.;
- трьох і більше - 7 820,7 руб.
Пенсійний капітал (зароблений до 2002 року)
За період роботи за старим законом, до 2002 року, пенсійний капітал розраховується теоретично, виходячи з того розміру пенсії, який був би нарахований за стажем та зарплатою за той же період. Процедура перетворення цієї передбачуваної пенсії на розрахункову грошову суму називається конвертацією пенсійних прав.
Конвертований пенсійний капітал розраховується зі стажу та заробітної плати, що є до 2002 року, з урахуванням очікуваного періоду виплати, встановленого на 1 січня 2002 року.
Очікуваний період виплати – це статистична середня величина, встановлена державою, використовувана до розрахунку розміру пенсії. Цей період (Т) становив у 2002 році – 144 місяці і поступово збільшувався до 228 місяців протягом десяти років.
Пенсійний капітал (ПК), формула для розрахунку
Для визначення перших трьох доданків необхідно знати розміри пенсійних капіталів - ПК1 та ПК2, "зароблених" у різні періоди трудової діяльності:
де П- місячний розмір пенсії, що призначається; ПК1- Пенсійний капітал, зароблений до 2002 р.; СВ– сума валоризації (разового збільшення пенсійного капіталу ПК1); ПК2– пенсійний капітал, зароблений після 2002;Т– термін доживання (2014 р.). Т= 228 місяців – 19 років).; Б– фіксований базовий розмір пенсії (з 01.02.2014р. Б = 3 844 рублі 98 копійок) .
Розрахунковий пенсійний капітал ПК1обчислюють за формулою з урахуванням середньої зарплати громадянина за обраний ним період до 2002 року з урахуванням його стажу до 2002 року.
Відомості про формування ПК2утримуються на індивідуальних особових рахунках громадян ПФРФ.
Облік коштів, що перераховуються на формування страхової частини пенсії кожного громадянина, організований та проводиться, починаючиз 2002 року. Тому визначити розмір свого пенсійного капіталу ПК2, заробленого за період після 2002 року, можна на основі "повідомлень про стан індивідуального особового рахунку", що видаються за запитом громадянина на сайті Держпослуг або у відділенні ПФ.
У "повідомленнях про стан індивідуального особового рахунку" зазначаються річні суми, які роботодавець перераховував за громадянина з 2002 до 2014 року. Розмір пенсійного капіталуПК2, сформованого з цих перерахувань, у сповіщеннях не вказується. Самі суми не проіндексовані на поточну дату - вони наводяться у тому розмірі, в якому було перераховано у відповідному році.
Так, якщо в 2002 році на ІЛС була перерахована сума 20 000 рублів, то і в повідомленні, виданому в 2014 році, вона буде вказана в тому самому розмірі. Разом про те, з погляду пенсійного капіталу (пенсійних прав громадянина, придбаних поточну дату), ця сума. з урахуванням індексацій, що пройшли з 2002 р. по 2014 р., на сьогодні становитиме
20 000 * 5,5215 = 110430 рублів
Де 5,5215 – добуток коефіцієнтів індексації розрахункового пенсійного капіталу з 2002 по березень 2014 року.
А сума, наприклад, 2005 року, зазначена у повідомленні, і рівна, припустимо, 30 000 руб, "перетвориться" на поточну дату, як частина пенсійного капіталу на суму
30 000 * 3,222 = 96658 рублів 65 коп.
Коефіцієнт 3,222 – це добуток коефіцієнтів індексації розрахункового пенсійного капіталу з 2005 по березень 2014 року.
Те саме необхідно зробити з усіма сумами, що надійшли за інші роки, а саме - кожну з них слід помножити на "свій" коефіцієнт індексації для конвертації в "сьогодні" гроші. Після того, як суми кожного року будуть проіндексовані – їх необхідно скласти. Отриманий результат і становитиме пенсійний капітал ( ПК2), зароблений за період із 2002 по 2014 роки.
Без знання коефіцієнтів індексації розрахункового пенсійного капіталу (за періоди з 2002 по 2014 рік)Розрахувати розмір пенсійного капіталу на основі повідомлення про стан свого індивідуального особового рахунку неможливо.
ПК = ПК1 + СВ + ПК2,де:
ПК1- Пенсійний капітал, зароблений до 2002 р.;
СВ– сума валоризації (разового збільшення пенсійного капіталу ПК1);
ПК2- Пенсійний капітал, зароблений після 2002 р.
З урахуванням структури пенсійного капіталу формула (1) виглядатиме так
П = ПК / Т + Б = (ПК1 + СВ + ПК2) / Т + Б
Поділивши тепер кожну із доданків - пенсійні капітали ПК1, ПК2та суму валоризації СВна термін дожиття - Т,отримаємо зручну для розуміння формулу, яку і далі використовуватимемо для розрахунків
Якщо перекласти її «російською мовою», то формула означає, що трудова пенсія по старості ( П) складається з чотирьох частин:
1. пенсії, заробленої до 2002 р. - П до 2002 = ПК1/Т;
2. валоризації (разового збільшення) пенсії, заробленої до 2002 р. ВП = СВ/Т;
3. пенсії, заробленої у період після 2002 р. – П після 2002 = (ПК2/Т);
4. фіксованої базової частини – Б.
Таким чином, трудова пенсія за старістю:
П = П до 2002 + ВП+П після 2002 + Б.
Інформація, яка буде потрібна для розрахунку розміру своєї трудової пенсії по старості - що потрібно знати:
Stag 02 -тривалість трудового стажу до 2002 року (років);
Stag 91 -тривалість трудового стажу до 1991 року (років);
ЗР– свій середньомісячний заробіток або за 2000-2001 роки, або за будь-які 60 місяців роботи (за 5 років) поспіль у період до 01.01.2002 р. – вибирається те, що вигідніше;
для конвертації пенсійних прав на розрахунковий пенсійний капітал
|
Середні зарплати у радянський період із 1960 по 1990 р. |
|||||||
|
Рік |
Порівн. з/п (руб.) |
Рік |
Порівн. з/п (руб.) |
Рік |
Порівн. з/п (руб.) |
Рік |
Порівн. з/п (руб.) |
|
1960 |
73,1 |
1968 |
110,9 |
1976 |
154,2 |
1984 |
193,2 |
|
1961 |
77,1 |
1969 |
115,6 |
1977 |
159,1 |
1985 |
199,2 |
|
1962 |
80,9 |
1970 |
121,2 |
1978 |
164,4 |
1986 |
206,1 |
|
1963 |
82,4 |
1971 |
125,6 |
1979 |
168,4 |
1987 |
214,4 |
|
1964 |
86 |
1972 |
130,4 |
1980 |
174 |
1988 |
233,2 |
|
1965 |
92,5 |
1973 |
136,2 |
1981 |
178,3 |
1989 |
263 |
|
1966 |
97,2 |
1974 |
143,2 |
1982 |
184 |
1990 |
303 |
|
1967 |
102,5 |
1975 |
148,7 |
1983 |
188,3 | ||
|
Середні зарплати в період з 1991 до 1997 року |
|||||||
|
Місяць |
Рік |
||||||
|
1991 руб
|
1992 руб
|
1993 тис. руб
|
1994 тис. руб
|
1995 тис. руб
|
1996 тис. руб
|
1997 тис. руб
|
|
|
Січень |
308 |
1438 |
15,3 |
134,2 |
302,6 |
654,8 |
812,2 |
|
Лютий |
294 |
2004 |
19,1 |
144,7 |
321 |
684,4 |
821,2 |
|
Березень |
337 |
2726 |
23,6 |
164,8 |
361,5 |
745 |
902,9 |
|
Квітень |
373 |
3052 |
30,6 |
171,4 |
386,2 |
746,5 |
901,1 |
|
Травень |
438 |
3675 |
37,5 |
183,5 |
429,9 |
779,3 |
919,7 |
|
Червень |
493 |
5067 |
47,4 |
207,5 |
480,6 |
837,2 |
993,2 |
|
Липня |
541 |
5452 |
56 |
221 |
499,5 |
842,8 |
999 |
|
Серпень |
548 |
5876 |
65,4 |
232,8 |
520,6 |
831 |
982 |
|
Вересень |
613 |
7379 |
80,9 |
253,2 |
564,5 |
848,1 |
1026 |
|
Жовтень |
703 |
8853 |
93 |
265 |
594,5 |
843,3 |
760 |
|
Листопад |
839 |
10576 |
101,5 |
281,6 |
615,7 |
835 |
760 |
|
грудень |
1195 |
16071 |
141,2 |
354,2 |
735,5 |
1017 |
760 |
|
Середні зарплати у період із 1998 по 2001 р. |
||||
|
Місяць |
Рік |
|||
|
1998 руб
|
1999 руб
|
2000 руб
|
2001 руб
|
|
|
Січень |
760 |
923 |
1194 |
1523 |
|
Лютий |
760 |
793 |
1324 |
1523 |
|
Березень |
760 |
837 |
1254 |
1523 |
|
Квітень |
760 |
851 |
1257 |
1724 |
|
Травень |
760 |
851 |
1257 |
1653 |
|
Червень |
760 |
851 |
1257 |
1635 |
|
Липня |
760 |
969 |
1413 |
1896 |
|
Серпень |
760 |
787 |
1411 |
1550 |
|
Вересень |
760 |
1180 |
1325 |
1567 |
|
Жовтень |
760 |
1157 |
1528 |
1671 |
|
Листопад |
760 |
1281 |
1457 |
1671 |
|
грудень |
760 |
1086 |
1584 |
1671 |
СЗП- Середньомісячну заробітну плату в Російській Федерації за період з 1 липня по 30 вересня 2001 (це постійна величина, вона зафіксована і приймається рівною: СЗП = 1671 руб.);
index - , що враховує інфляцію за період з 2002 року до теперішнього часу (необхідний для «переведення», «перерахунку» грошей 2002 року у гроші поточного періоду). Indexщорічно коригується та затверджується постановами Уряду РФ залежно від рівня реальної інфляції (темпа знецінювання грошей). Для 2013 р. значення індексу, що застосовується у розрахунках, таке: index = 5,1845;
ПК2- суму страхових внесків та інших надходжень до ПФР, накопичених вами на індивідуальному особовому рахунку до ПФРФ, починаючи з 1 січня 2002 року до моменту оформлення пенсії.
Крок 1.З тажевий коефіцієнт - СК
Спочатку розраховується так званий стажовий коефіцієнт,
- для чоловіків,чий трудовий стаж до 2002 року перевищує 25 років ( stag02> 25):
СК = 0,55 +0,01 * (stag02 - 25);
- для чоловіків,чий трудовий стаж до 2002 року менше 25 років (stag02
СК = 0,55 * (stag02 / 25).
- для жінок,чий трудовий стаж до 2002 року перевищує 20 років ( stag02> 20):
СК = 0,55 +0,01 * (Stag02 - 20),
- для жінок,чий трудовий стаж до 2002 року менше 20 років ( stag02
СК = 0,55 * (stag02 / 20)
Як для чоловіків, так і для жінок величина стажового коефіцієнта може бути більше, ніж 0,75.Це означає, що якщо у вашому розрахунку він виявиться більшим за 0,75, то його все одно вважають рівним 0,75 (обмеження, встановлене відповідно до чинного законодавства).
Крок 2. Коефіцієнт середньомісячної зарплати (КСЗ = ЗР/ЗП).
КСЗ- це відношення вашої середньої зарплати ЗРза вибраний період (2000-2001 рр. або будь-які 60 місяців поспіль до 01.01.2002 р.) до ЗП- Середньомісячної заробітної плати в Російській Федерації за той же період.
Більшість громадян розмір середньої зарплати період 2000-2001 гг. зафіксований у Пенсійному фонді (ПФ) та не вимагає документального підтвердження. У тих випадках, коли такої інформації немає або коефіцієнт за періоди роботи до 2000 р. вам застосовувати вигідніше (що він більший, тим краще), то при остаточному розрахунку пенсії до ПФ доведеться подати підтверджуючі документи.
Якщо вибрано період 2000 – 2001 рр., то коефіцієнт середньомісячної зарплати обчислюється поділом вашої середньої зарплати ЗРза цей період на 1494,5.
КСЗ = ЗР/ЗП = ЗР/1494,5.
Якщо вам вигідніше використовувати для підрахунку КСЗ інший період – будь-які 60 місяців поспіль до 01.01.2002 р., то розрахунки доведеться виконати самостійно або за допомогою нашого калькулятора КСЗ .
Слід пам'ятати, що законом на величину КСЗ накладено обмеження - коефіцієнт може бути більше, ніж 1,2. Менше – будь ласка, а більше – ні.
Виняток щодо обмеження верхньої планки коефіцієнта КСЗ величиною 1,2 зроблено тільки для тих, хто працював до 01.01.2002 р. у районах Крайньої Півночі- У них, залежно від районного коефіцієнта, планка коливається від 1,4 до 1,9
приклад 1. Нехай ваша середня зарплата у 2000-2001 роках. становила 2500 рублів -
ЗР = 2500і ви не працювали в районах Крайньої Півночі до 2002 р. Розраховуємо коефіцієнт:
КСЗ реальний = ЗР/ЗП = 2500/1494,5 = 1,67.
Але оскільки він перевищує 1,2 і «північних» пільг у вас немає, то в подальших розрахунках коефіцієнт буде вважатися рівним 1,2:
КСЗ = 1,2.
приклад 2. Нехай ваша середня зарплата у 2000-2001 роках. становила 1000 рублів:
ЗР = 1000.Розраховуємо коефіцієнт:
КСЗ = ЗР/ЗП = 1000/1494,5 = 0,67.
Оскільки він не перевищує 1,2, то в подальших розрахунках коефіцієнт буде прийнятий рівним 0,67:
КСЗ = 0,67.
Крок 3 Розрахункова пенсія, зароблена за період до 01.01.2002 (РП).
Підрахуємо розмір так званої розрахункової пенсії. РП.
Розрахунковою вона називається тому, що її обчислення для більшості, що виходять на пенсію, засноване не на реальній інформації, а на основі середніх, «непрямих» даних – коефіцієнтах. Розрахункова пенсія – це пенсія, яка належала громадянину станом 1 січня 2002 р., з тривалості його загального виробничого стажу, придбаного 31 грудня 2001 р. і середньомісячного заробітку за 2000 - 2001 гг. (або за будь-які 60 місяців поспіль до 1 січня 2002 року). Причина такого підходу полягає в тому, що в радянський період та роки перебудови (90-ті роки) обліку (у сучасному розумінні) вкладу працюючих у пенсійну систему просто не вели чи вели інші принципи. Система призначення пенсій та обліку стажу та заробітку була іншою. Крім того, багато документів того періоду не збереглися, а велика кількістьпідприємств та організацій просто перестало існувати чи залишилося у новостворених державах.
Розмір розрахункової пенсії визначається за формулами:
> 0,55 (чоловіків, чий трудовий стаж до 2002 25 і більше років і жінок, чий трудовий стаж до 2002 20 і більше років) місячний розмір розрахункової пенсії в рублях обчислюється за формулою:
Для тих, у кого стажовий коефіцієнт СК
Якщо розрахункова пенсія виявиться меншою за 210 руб, То її приймають (вважають) рівною 210 руб.:
Що означають цифри 1671 і 450 у формулах?
Перша - 1671 (Руб) - це середньомісячна заробітна плата ( СЗП)в Російській Федерації за період з 1 липня по 30 вересня 2001 року (постійна величина, зафіксована в розрахунках).
Друга цифра - 450 (Руб) - це розмір фіксованої базової частини пенсії в той період.
Примітка. У нашому алгоритмі термін «розрахункова пенсія» трохи відрізняється за змістом від того самого терміна, що використовується в законі. Це зроблено навмисно задля кращого розуміння сенсу розрахунків. Відмінність ось у чому.
У законі та інструкціях розрахунковою пенсією називають величину
РП = СК * КСЗ * 1671.
У нашому алгоритмі розрахунковою пенсією ми назвали величину
РП = СК * КСЗ * 1671 - 450,
Крок 4. Розрахунок розміру пенсії, заробленої до 2002 р.. – П до 2002
Для визначення першої частини пенсії, що призначається, – пенсії, «заробленої» до 2002 р. – П до 2002Необхідно перевести (конвертувати) розрахункову пенсію РП, розраховану з урахуванням сум і зарплати того періоду, в сучасні гроші з урахуванням інфляції (знецінювання грошей) минулий период. Справді - тисяча рублів у 2002 році і сьогодні - це різні гроші з точки зору їх купівельної спроможності. Такий «переклад» проводиться множенням РПна коефіцієнт індексації розрахункового пенсійного капіталу (index), що враховує інфляцію за період з 2002 року до теперішнього часу:
П до 2002 = РП * index.
Оскільки сьогодні (у 2013 році) величина коефіцієнта індексації становить 5,1845, то для обчислення першої частини місячного розміру пенсії, що призначається в 2013 роціможна використовувати формулу:
П до 2002 = РП * 5,1845.
Це перша частина призначеної пенсії - "заробленої" вами за період до 2002 року.
2. Розрахунок суми валоризації пенсії, заробленої до 2002 р. (ВП).
Валоризація – це грошова переоцінка пенсійних прав всіх громадян, які мають трудовий стаж до 2002 року. З 1 січня 2010 року розрахунковий пенсійний капітал, сформований працівниками до 2002 року, було збільшено на 10% та додатково ще по 1% за кожний рік його трудового стажу до 1991 року. Валоризація була проведена для всіх на підставі документів, що є у розпорядженні Пенсійного фонду Російської Федерації. Для визначення відсотка збільшення пенсійного капіталу за періоди до 1 січня 1991 враховувався трудовий стаж, що був у громадянина на зазначену дату.
Сума валоризації (разового підвищення розрахункової пенсії) становить 10% від величини РПі понад 1% від величини розрахункової пенсії РП, за кожен повний рікзагального трудового стажу, набутого до 1 січня 1991 р. Формула розрахунку цієї «добавки» наступна.
СВ РП = РП * (0,1 + 0,01 * stag91)
Вона також індексується, тому друга частина пенсії, яку ми назвали - валоризація пенсії, заробленої до 2002 р ( ВП):
ВП = СВ РП * index
ВПможна обчислити відразу за формулою
ВП = РП * (0,1 + 0,01 * stag91) * index.
У 2013році index=5,1845, тому ті, хто піде оформляти пенсію у 2013 р., можуть використати формулу:
ВП = РП * (0,1 + 0,01 * stag91) * 5,1845.
Якщо розрахунок буде проводитись у наступні роки, то попередньо слід уточнити величину коефіцієнта індексації розрахункового пенсійного капіталу для поточного року
3. Розрахунок частини пенсії, заробленої після 2002 р. (П після 2002 ).
Для визначення розміру частини пенсії, «заробленої» у період трудової діяльності після 2002 р., необхідно знати суму страхових внесків та інших надходжень до ПФР починаючи з 1 січня 2002 р. – або, інакше кажучи, свій пенсійний капітал ПК2.Розмір ПК2можна дізнатися на сайті Держпослуг.
Розрахунок цієї частини пенсії найпростіший – суму накопичень ПК2, зафіксовану на індивідуальному особовому рахунку в ПФР, потрібно поділити на вік доживання Т,виміряний у місяцях:
П після 2002 = ПК2/Т.
2013 р. Т = 19 * 12 = 228місяців.
4. Фіксована базова частинапенсії (Б).
Повна назва цієї частини пенсії - "фіксований базовий розмір страхової частини трудової пенсії за старістю".
Фіксований базовий розмір трудової пенсії за старістю є величиною фіксованою. Він щорічно коригується та затверджується постановами уряду.
Для основної маси громадян, які виходять на пенсію у 2013 році, його величина дорівнює
Б = 3610 рублів 31 коп.
Для деяких категорій фіксований базовий розмір може бути збільшений залежності від виду пенсії, групи інвалідності, віку пенсіонера та кількості непрацездатних членів сім'ї, які перебувають на його утриманні (див. довідкові матеріали ) . Наприклад, у громадян, які пропрацювали не менше 20 календарних років у місцевостях, прирівняних до районів Крайньої Півночі, які мають страховий стаж не менше 25 років у чоловіків або не менше 20 років у жінок, які досягли віку 80 років або є інвалідами І групи, та на утриманні у яких перебувають не менше трьох непрацездатних членів сім'ї розмір Бдосягає 14080 рублів.
5. Трудова пенсія за старістю (П).
Після того, як знайдено всі чотири компоненти, залишається їх скласти та визначити розмір своєї трудової пенсії за старістю:
П = П до 2002 + ВП+П після 2002 + Б.
Якщо пенсія Пвиявиться менше так званого. " прожиткового мінімумупенсіонера ", Встановленого в регіоні, то її підвищать до цього рівня.
У Москві, наприклад, для тих, хто живе в ній понад 10 років – підвищення зроблять до т.зв. соціальної норми – у 2013 р. до 12 000 руб.
Пенсійне забезпечення громадян – найважливіше соціальне питання для всіх росіян. Він цікавить і тих, хто вже вступив у свої пенсійні права, і тих, хто лише готується стати пенсіонером, а також молодше покоління. Пов'язано це з тим, що від відповіді на це питання залежить наше майбутнє життя після закінчення трудової діяльності.
Види пенсій
Перш, ніж приступити до розгляду питання - з чого складається і чого залежить розмір пенсії до, необхідно позначити види пенсій. Право на отримання пенсійного забезпечення мають такі категорії громадян на вказаних підставах:
1. Страхова пенсія. На неї мають право чоловіки та жінки, які досягли пенсійного вікуу 60 та 55 років відповідно, за винятком тих категорій громадян, які мають право на достроковий вихід на пенсію (постанова Уряду РФ від 29.10.2002 №781), а також громадян, які «заробили» страховий (або загальний трудовий) стаж із застосуванням підвищеного коефіцієнта (працівники Крайньої Півночі, працівники протичумних установ, громадяни, які зазнали радіаційного зараження внаслідок аварії на Чорнобильській АЕС, призовні військовослужбовці, працівники у зоні відчуження Чорнобиля тощо).
2.Пенсія з інвалідності.
3.Пенсія щодо втрати годувальника.
У статті ми докладно розглянемо, як розраховується страхова пенсія, і наведемо приклад розрахунку пенсії громадянам, які придбали декларація про пенсію по старості .
На цей час ще досить багато громадян, які мають стаж роботи в Радянському Союзі (до розпаду 1991 року) і готуються вийти на заслужений відпочинок. Для них залишається актуальним питання розрахунку пенсії за старістю з урахуванням саме «радянського» стажу роботи, а також трудового, розрахунок пенсії за яким застосовувався до 31.12.2001 року.
З січня 2002 року в громадян РФ формується страховий стаж.
«Радянський» стаж (до 1991 року) та загальний трудовий стаж (з 1991 по 2002 рр.) враховуються у призначенні та розрахунку пенсії за старістю відповідно до ст. 30 Федерального закону№173 від 17.12.2001.
При цьому враховується валоризація пенсії – це збільшення пенсійного капіталу всіх громадян, які мають стаж роботи до проведення реформи 2002 року.
Відповідно до постанови Уряду РФ за кожний рік «радянського» стажу пенсійний капітал громадян збільшується на 1% відповідно, а за період роботи з 1991 по 2002 р.р. – на 10%.
ВАЖЛИВО! Трудовий стаж у радянський та пострадянський час підтверджується відповідними записами у трудовій книжціта інших документах, встановлених для застосування правовим порядком.
Чи не підтверджений стаж не може бути прийнятий до уваги майбутньої пенсії. Це важливо, оскільки у період розпаду Радянського Союзу, реорганізації радянських підприємств тощо. багато громадян, які мають трудовий стаж у колишніх союзних республіках, втратили можливість підтвердити деякі періоди своєї робочої діяльностіі цим отримали нижчий рівень пенсії.
З 2002 року страховий стаж фіксується у персоніфікованому обліку пенсійних прав громадян. Тобто для розрахунку пенсії до ПФР приймається лише період трудової діяльності, у результаті якого в рахунок застрахованої особи надходили внески.
Розрахунок пенсійного капіталу, який людина заробила у Радянському Союзі та в період до 2002 року здійснюється за формулою:
- ПК = (РП – 450) х Т, де
- ПК – пенсійний капітал,
- РП – розрахунок розміру трудової пенсії,
- 450 – розмір базової трудової пенсії на 01.01.2002 року,
- Т – очікуваний період, протягом якого виплачуватиметься пенсія (228 місяців).
При цьому розмір трудової пенсії розраховується за такою формулою:
- РП = СК х ЗР/ЗП х СЗП, де
- СК – стажовий коефіцієнт. Для чоловіків, які мають трудовий стаж 25 років, і для жінок, які мають трудовий стаж 20 років, він дорівнює 0,55. При цьому підвищується на 0,1 за кожний додатковий робочий рік понад зазначений період, але не може бути підвищений більш ніж на 0,20.
- ЗР – середньомісячний рівень заробітку громадянина за 2000 – 2001 рр. Приймається на підставі відомостей роботодавця (довідка до ПФР про доходи застрахованої особи).
- ЗП - середньомісячна заробітна плата РФ за той же період часу (2223,00 руб.).
- СЗП - середньомісячний рівень заробітної плати РФ за період з 01.07 по 30.09.2002 року (1671,00 руб.).
Варто зазначити, що при розрахунку відношення ЗР/ЗП не має перевищувати показник 1,2; для розрахунку «північної» пенсії – 1,4; для громадян із районним коефіцієнтом від 1,5 до 1,8 – не більше 1,7; від 1,8 – трохи більше 1,9.
Приклад розрахунку пенсії
Розрахунок пенсії до 2002 року
Для наочності розглянемо розрахунок суми пенсійного капіталу на прикладі вихователя у дитячому садку, жінки, яка має стаж роботи в Радянському Союзі та трудовий стаж до реформи 2002 року та після неї (загальний стаж становить 25 років – дострокова пенсія для педагогів, відповідно до Постанови Уряду №781 від 20.10.2002).
Припустимо, що на пенсію ця громадянка вийшла у 2014 році, до модернізації страхової пенсійної системи. При цьому середньомісячна зарплата до 2002 року у неї становила 2000 руб., А щомісячний дохід з 2002 по 2014 рр. - 15 000 руб. (протягом усього періоду).
1990 р. – 1 рік «радянського» стажу (валоризація на 1%);
1991 – 2001 рр. - 11 років загального виробничого стажу (валоризація на 10%);
2002 – 2014 рр. - 13 років страхового стажу;
СК = 0,55 + 0,5 (5 років понад необхідний стаж) = 0,60
ЗР = 2000 руб.
РП = 0,60 х 2000/2223 х 1671 = 901,94 руб. - Розмір трудової пенсії
ПК1 = (901,94 - 450) х 228 = 10 3042,32 + 11 334,66 (11% валоризація)
114 376,975 – пенсійний капітал, сформований вихователем дитсадка до 2002 року.
Розрахунок страхової пенсії
Страхова пенсія почала формуватися в усіх громадян РФ 2002 року. Вона формується із 16% страхових внесків від ФОП, які здійснює роботодавець у рахунок своїх працівників до ІФНС (до 01.01.2017 року до ПФР). Усього страхувальник спрямовує у рахунок своїх працівників 22% страхових внесків на формування їхньої майбутньої пенсії. 16%, як ми вже з'ясували, прямують на фінансування страхової пенсії, а решта 6% йдуть у рахунок обов'язкових пенсійних накопиченьросіян (з 2014 по 2019 рр. фінансування накопичувальної пенсії "заморожено"). За запевненнями Уряду РФ, всі недоотримані пенсійні накопичення громадян враховуються в страховій пенсії. Ми в розрахунку пенсійного капіталу в нашому прикладі не враховуватимемо 6% у страховій пенсії за 2014 рік, оскільки ПФР не надає їхнього способу обліку.
Пенсійний капітал, який формується у межах страхової системи, як було зазначено раніше, залежить від страхового стажу та рівня доходу громадянина. Оскільки страхові внески, які формують майбутній пенсійний капітал громадянина, безпосередньо залежать від його заробітної плати (ФОП – фонду оплати праці).
До 2015 року пенсійний капітал у рамках страхової пенсії розраховувався за такими правилами:
- ПК2 = ЗП х 12 міс. х 16% х П, де
- ЗП – щомісячна зарплата громадянина,
- 16% - ставка страхових внесків у рахунок страхової пенсії,
- П - страховий стаж (років)
- ПК2 = 15000 х 12 міс. х 16% х 13 = 374400 руб. – пенсійний капітал, зароблений вихователем із 2002 по 2014 роки.
Отже, пенсійна виплата вихователю дитячого садкапісля 25 років роботи складе:
- СП = ПК/Т+Б, де
- СП – страхова (державна) пенсія,
- ПК - пенсійний капітал (ПК1 + ПК2),
- Т – очікуваний період виплати пенсії,
- Б – базовий розмір пенсії.
Базова пенсія гарантована всім росіянам і виплачується навіть тим громадянам, які не отримали права на страхову пенсіюпо старості. Ця мінімальна соціальна допомога, яка розраховується залежно від рівня прожиткового мінімуму, щорічно індексується державою. У 2014 Б = 3910,59 руб.
- СП = (114376,96 + 374400) / 228 + 3910,59 = 6054,35 руб. - Страхова пенсія вихователя дитячого садка, право на яку громадянка придбала після вислуги років (25 років).
Варто зазначити, що щорічно двічі на рік державна (страхова) пенсія індексується на фактичний (офіційно встановлений за попередній рік рівень інфляції) та на рівень зростання прожиткового мінімуму. Тому підсумковий показник суми страхової пенсії у нашому прикладі щорічно збільшуватиметься залежно від зростання споживчих цін.
Формула розрахунку пенсії у 2017 році
У 2015 році спосіб обліку страхової пенсії та право на її придбання суттєво змінилися. Розрахунок пенсії тепер провадиться за допомогою пенсійних балів.
Для того, щоб розібратися, як розраховуються пенсійні бали для зарахування їх у рахунок майбутніх прав громадянина, розглянемо приклад:
Громадянин із зарплатою 50 000 крб. щомісяця може заробити за 2017 рік таку кількість балів:
- КПБ = СВ рік / (НБ рік х 16%) х 10, де
- КПБ – кількість пенсійних балів,
- СВ рік – сума страхових внесків громадянина протягом року,
- НБ рік - максимально встановлена база оподаткування в поточному році (у 2017 році - 876 000 руб.).
- КПБ = (50 000 х 12 міс х 16%) / (876 000 х 16%) х 10 = 96 000 / 140 160 х 10 = 0,685 х 10 = 6,85 балів громадянин із зарплатою в 50. запрацює за 2017 рік.
При тому, що максимально можлива кількість у 2017 році становить 8,26 бала, то в рахунок страхової пенсії застрахованої особи буде зараховано 6,85 бала.
Припустимо, що через 15 років роботи при незмінних показниках заробітку, бази оподаткування та вартості пенсійного балу (у 2017 році – 78,28 руб. коштує 1 пенсійний бал), громадянин отримає право на страхову пенсію (за умови досягнення пенсійного віку або права на дострокову пенсію), оскільки у нього буде 15 років страхового стажу та кількість пенсійних балів становитиме 102,75, що більше 30.
- СП = ІПК х СІПК + ФВ, де
- СП – страхова пенсія,
- ІПК – сума всіх пенсійних балів, яку людина заробила протягом трудової діяльності,
- СІПК - вартість 1 пенсійного балу, яка встановлена в рік призначення пенсії (ми прийняли її за показник, встановлений у 2017 році - 78,28 руб.),
- ФВ – фіксована виплата, яка встановлюється державою (у 2017 році – 4805,11 руб.).
У своєму розрахунку страхової пенсії ми прийняли розмір ФВ на рівні 2017 року, але варто враховувати, що цей показник змінюється після індексації.
- СП = 102,75 х 78,28 + 4805,11 = 12848,38 руб.
Ця сума становитиме страхову пенсію громадянина після виходу пенсію 2031 року за незмінних показниках зарплати, вартості 1 бала і фіксованої виплати.
Проте з 2002 року пенсія росіян формується із двох частин: страхової та накопичувальної. Для повноти інформації наведемо розрахунок накопичувальної пенсії.
Розрахунок розміру накопичувальної пенсії
Накопичувальна пенсія фінансується зі страхових внесків роботодавців у рахунок своїх працівників та становить 6% від ФОП (від офіційного заробітку громадянина). З 2014 до 2019 рр. пенсійні накопичення росіян «заморожені», тому вони збільшуються виключно за рахунок добровільних внесків (у тому числі від внесків у програму співфінансування пенсії) та за рахунок додаткового доходу, яким забезпечують страховики (НПФ, КК, ГУК – ВЕБ) своїх клієнтів у результаті інвестиційної діяльності .
Для достовірності розрахунку накопичувальної пенсії за наведеним прикладом, врахуємо, що до 2019 року накопичувальна пенсія у громадянина не формується, і припустимо, що в 2019 році буде схвалено «розморожування» повного тарифу накопичувальної пенсії - 6%.
Дохід громадянина незмінний і становить 50 000 руб.
- СВ = 5000 х 6% х 12 міс. = 36000 руб. - Сума страхових внесків у рахунок накопичувальної пенсії за 1 рік.
Припустимо, що громадянин обрав НПФ із прибутковістю 10% щорічно.
Варто зазначити, що з 2016 року росіяни мають право змінювати страховика без втрати прибутковості не частіше ніж один раз на п'ять років. Тому саме після цього часу відбувається нарахування інвестиційного доходу на рахунки клієнтів, це ми також врахуємо в подальшому розрахунку.
|
Надходження з допомогою страхових внесків на ІЛЗ, крб. |
Розрахунок прибутковості за поточний рік(10%), руб. |
Надходження з допомогою інвестиційної прибутковості страховика, крб. |
|
|
Разом |
За 13 років роботи громадянина при його постійному заробітку, постійної прибутковості НПФ та «розморожуванні» накопичень у 2019 році, зміг сформуватися накопичувальний капітал сумою 890 100 руб.
Пенсійні накопичення можна отримати як одноразової виплати чи вигляді щомісячної виплати накопичувальної пенсії. Щоб отримати всі накопичення одноразово, необхідно, щоб сума пенсійних накопичень не перевищувала 5% від суми страхової пенсії. В інакшегромадянину виплачуватиметься щомісяця сума, яка розраховується за такою формулою:
- НП = НК/Т, де
- НП - накопичувальна пенсія,
- ПК – загальна сума накопиченого пенсійного капіталу,
- Т – період виплати пенсії:
- НП = 890100/258 = 3450 руб.
Ця сума складе накопичувальну пенсіюу вигляді щомісячної надбавки до суми страхової пенсії.
Разом, пенсійне забезпеченнягромадянина складе:
- ПВ = СП + НП = 12848,38 + 3450 = 16298,38 руб.
Ми отримали суму пенсійної виплатигромадянина, який працював з 2017 року по 2031 р. і мав офіційний дохід 50 000 руб., при цьому всі дані для розрахунку ми брали за 2017 рік і залишили їх незмінними протягом усього тимчасового періоду.
