Pensión fija y capital previsional: método de cálculo. Cálculo de la pensión estimada
Hasta 2015, la pensión del asegurado constaba de 3 partes: capitalizada, básica y de seguro. El valor de este último fue determinado por el cálculo capital de pensión(RPK): el monto de las contribuciones de los empleados al estado durante todo el período actividad laboral. En este artículo, consideraremos en detalle cuál es el capital de pensión estimado, cómo se formó e influyó en el tamaño de la pensión.
El impacto del PKK en el tamaño de la pensión
Reforma de las pensiones del siglo XXI. introdujo un nuevo método de cálculo de las pensiones. El valor de su parte asegurada pasó a ser determinado por el capital previsional estimado, compuesto por el capital inicial ganado antes de la reforma de 2002 (PC1) y el monto de los pagos del seguro (PC2) realizados después de este año hasta el final del empleo.
La parte fija de la pensión -su componente básico- es el mínimo con el que puede contar una persona que haya trabajado en total al menos 5 años. La parte base la establecía el Estado y no dependía del monto del salario y antigüedad trabajador: es lo mismo para todos.
La parte del seguro de la pensión, el monto de las deducciones del salario realizadas durante todo el período de trabajo, formó el capital de pensión estimado, que determinó qué pensión merecía el empleado. Cuanto mayor sea su salario y mayor la duración del servicio, mayor será la cantidad de ahorros en su cuenta personal en el Fondo de Pensiones de Rusia (PK2) y, por lo tanto, el tamaño de la pensión. Su tamaño real es: RPK/T, donde T es el número de meses de vida promedio de los pensionados, determinado por las estadísticas.
La contabilización de las cotizaciones de seguros al Fondo de Pensiones comenzó en 2002. Todo lo que un ciudadano merecía antes de eso, los derechos de pensión del período anterior a la reforma, se expresaba en forma de monto monetario como capital inicial (PC1) utilizando métodos de cálculo y también se ingresaba en la cuenta personal del empleado. Por lo tanto, RPC = PC1 + PC2 - para personas con experiencia mixta antes y después de la reforma.
Conversión de derechos asegurados en capital de pensión inicial
Los derechos asegurados de un ciudadano en la legislación soviética se determinaban en forma de experiencia laboral y el monto de su salario, del cual se pagaban los impuestos. En la actualidad, el tamaño real de estos pagos ha perdido relevancia: los rublos y salarios soviéticos son cosa del pasado, el método de cálculo de las pensiones laborales ha cambiado. volviéndose virtual derechos de pensión en montos reales de dinero antes del 1 de enero de 2015 fue regulada por la Ley Federal “Sobre pensiones laborales en Federación Rusa"No. 173-FZ del 17 de diciembre de 2001. Sobre esta base, los derechos de pensión se calcularon de acuerdo con las reglas de la legislación soviética, se indexaron a las realidades de la época actual y se ingresaron en la cuenta personal de PFR en forma de capital inicial.
PC1 se determinó de acuerdo con el siguiente algoritmo:
- cálculo de la pensión estimada;
- quitándole una parte de base fija establecida por la ley;
- multiplicado por el número de años de supervivencia que establezca la ley.
Cálculo de la pensión estimada
RP es una expresión condicional del beneficio en efectivo al que tendría derecho una persona al jubilarse en 2002 con servicio completo. La metodología para determinar el RP se basó en las normas legales soviéticas:
- los ingresos mensuales promedio más altos de una persona durante 5 años seguidos formaron la base de los cálculos;
- la duración total del servicio (hombres: 25 años; mujeres: 20 años) daba derecho a recibir el 55% del salario mensual promedio óptimo, es decir, el coeficiente de antigüedad (CS) fue de 0,55;
- Los salarios soviéticos se tradujeron a las realidades monetarias de 2002 de tal manera que, en lugar de ganancias específicas, se utilizó el coeficiente salarial (KZ) en el cálculo: la relación entre el salario promedio de un empleado y el salario promedio en el país en el período de cálculo (2000-2001 o cualquier 5 años soviéticos seguidos, si se pueden documentar las ganancias);
- ambos coeficientes se multiplicaron por el salario promedio en el país en julio-septiembre de 2001, que, según el Decreto del Gobierno de la Federación Rusa No. 720 del 11 de octubre de 2001, ascendió a 1.671 rublos.
La definición de la pensión calculada en forma de fórmula fue la siguiente:
RP \u003d SK x KZ x 1671 rublos., donde:
SC - coeficiente de antigüedad, que aumenta en 0,01 por cada año trabajado en exceso de la antigüedad, pero no debe haber sido superior a 0,75;
KZ - coeficiente de salario, no podía exceder de 1,2;
RP - la base para calcular el capital de pensión estimado; el valor del RP - no menos de 660 rublos.
Capital de pensión estimado expresado parte del seguro pensiones (SPP), por lo que a la RP se le descontó su parte base: PSP = RP - BP. La ley federal "Sobre las pensiones laborales" No. 173-FZ fijó la cantidad de BP en 450 rublos.
HRC \u003d RP - 450 rublos.
La diferencia resultante se multiplicó por el coeficiente T de "supervivencia", expresado en meses. El número de años de supervivencia en la jubilación fue determinado por el estado sobre la base de datos estadísticos. En 2002 el coeficiente T era de 12 años (144 meses), en 2014 alcanzaba los 19 años y a partir de 2017 el coeficiente de “supervivencia” era de 20 años (240 meses). La fórmula para convertir los derechos de pensión de la era soviética en capital inicial era la siguiente: PC1 = SCHP x T.
¿Cómo afecta la edad de jubilación a PKK?
El período de jubilación de un ciudadano afecta al PKK de la siguiente manera:
- Las personas cuya experiencia laboral comenzó después de 2002 tienen en su cuenta personal Fondo PFR el monto total de los pagos que constituyen el capital de la pensión. Está sujeto a la indexación anual establecida por el gobierno, ajustada por inflación.
- Las personas que se jubilan después del 1 de enero de 2002 tienen un capital de liquidación en su cuenta, que consta de tres partes:
- PC1 \u003d NPV x T (el valor de T se toma para el año de jubilación);
- PC2: la cantidad de ahorro del período anterior a la reforma;
- monto de valorización (SV) - asignación por trabajo bajo el régimen soviético.
SV \u003d SCHP x (10 + n)%, donde n es la cantidad de años de experiencia soviética hasta 1991, y se agrega 10% a todos los que tienen esta experiencia. La fórmula del capital de pensión para ellos es: PKP = PK1 + PK2 + CB.
- Los jubilados a partir del 1 de enero de 2002 reciben un beneficio sobre la base de RPK = PC1+ST, depende de su salario anterior y la experiencia laboral soviética y se complementa con la valorización, que se lleva a cabo desde 2010 para todos los jubilados que no trabajan.
Ejemplo. Determinación del capital de pensión calculado
Condiciones:
- La ciudadana A. terminó su carrera en 2008. Experiencia total - 30 años (SC = 0,55 + 0,1);
- experiencia laboral hasta 1991 - 12 años; coeficiente de valorización: 10% + 12% = 0,22;
- salario en 2001-2002 fue de 3 mil rublos, el salario promedio en el país fue de 1,5 mil rublos. KZ \u003d 3000/1500 \u003d 2 (no debe exceder 1.2). KZ = 1,2.
Cálculo de RPK:
- Pensión estimada = 0,65 x 1,2 x 1671 = 1303 (rublos)
- PC1 \u003d (1 303 - 450) x T. Para 2008, T \u003d 15 años (180 meses), luego:
PC1 \u003d 853 x 180 \u003d 153,608 rublos.
- Indexación PC1: la cantidad de 153.608 se multiplica a su vez por los índices anuales para 2002-2008, aprobados por el Gobierno de la Federación Rusa, como resultado, para 2008 PC1 = 402.667 rublos.
- PC2: el monto de los pagos de seguros para el período 2002-2008. en una cuenta personal - ascendió a 61,500 rublos.
- Capital de pensión = PC1 + PC2
PC \u003d 402,667 + 61,500 \u003d 463,167 rublos.
¿Cuál será el tamaño de la pensión asignada? Esta es una pregunta que preocupa a todas las personas cuya edad se acerca a la jubilación. ¿De qué parámetros y en qué medida depende el resultado del cálculo de la pensión? ¿Por qué, con la misma antigüedad en el servicio, el monto de la pensión es diferente, y con un nivel de salario diferente, los montos asignados de las pensiones no difieren demasiado entre sí?
Pensión base fija
Monto básico fijo - establecido por el estado y depende del tipo de pensión. A partir del 1 de abril de 2014, su tamaño es:
- pensión de vejez e invalidez 2 grupos - 3 910,34 frotar.;
- si el pensionado tiene dependientes (hijos menores de 18 años, estudiantes menores de 23 años, discapacitados), su tamaño aumenta, a saber:
- una - 5 213,8 frotar.;
- dos - 6 517,25 frotar.;
- tres o mas - 7 820,7 frotar.
Capital de jubilación (ganado antes de 2002)
Para el período de trabajo bajo la antigua ley, hasta 2002, el capital de pensión se calcula teóricamente, con base en el monto de la pensión que se habría calculado en función de la antigüedad y el salario para el mismo período. El procedimiento para convertir esta pensión estimada en una cantidad estimada de dinero se denomina conversión de derechos de pensión.
El capital de pensión convertido se calcula a partir de la antigüedad y los salarios disponibles antes de 2002, teniendo en cuenta el período de pago esperado fijado al 1 de enero de 2002.
El período de pago esperado es un promedio estadístico establecido por el gobierno que se utiliza para calcular el monto de la pensión. Este período (T) fue de 144 meses en 2002 y aumentó gradualmente a 228 meses en diez años.
Capital de pensión (PC), fórmula para calcular
Para determinar los primeros tres términos, es necesario conocer el tamaño del capital de pensión: PC1 y PC2, "ganados" en diferentes períodos de actividad laboral:
donde PAGS- el monto mensual de la pensión asignada; PC1– capital de pensión obtenido antes de 2002; sudoeste– el importe de la valorización (aumento único del capital de pensión PC1); PC2– capital de pensión obtenido después de 2002;T– esperanza de vida (en 2014 .. T= 228 meses - 19 años).; B- pensión básica fija (del 01.02.2014 al B = 3 844 rublos 98 kopeks) .
Capital de pensión estimado PC1 calculado según la fórmula basada en el salario medio de un ciudadano para el período elegido por él hasta 2002, teniendo en cuenta su antigüedad hasta 2002.
Información sobre la formación. PC2 se mantienen en las cuentas personales individuales de los ciudadanos en el PFRF.
La contabilidad de los fondos transferidos para la formación de la parte del seguro de la pensión de cada ciudadano se organiza y lleva a cabo, a partir de desde 2002. Por lo tanto, determine el tamaño de su capital de pensión PC2, obtenido para el período posterior a 2002, puede basarse en "notificaciones sobre el estado de una cuenta personal individual" emitidas a pedido de un ciudadano en el sitio web de los Servicios del Estado o en una sucursal de PF.
Las "notificaciones sobre el estado de una cuenta personal individual" indican los montos anuales que el empleador transfirió para un ciudadano de 2002 a 2014. Importe del capital de pensiónPC2 formados a partir de estas enumeraciones, en notificaciones No especificado. Los montos en sí no están indexados para la fecha actual, se dan en el monto en que se transfirieron en el año correspondiente.
Entonces, si en 2002 se transfirió la cantidad de 20,000 rublos al ILS, entonces en el aviso emitido en 2014, se indicará en la misma cantidad. Sin embargo, en términos de capital de pensión (los derechos de pensión de un ciudadano adquiridos a partir de la fecha actual), esta cantidad. teniendo en cuenta las indexaciones que se dieron del 2002 al 2014, hoy será
20 000 * 5,5215 = 110 430 rublos
Donde 5,5215 es el producto de los coeficientes de indexación del capital previsional calculado desde 2002 hasta marzo de 2014.
Y la cantidad, por ejemplo, 2005, indicada en el aviso, e igual, digamos, 30,000 rublos, se "convertirá" en la fecha actual, como parte del capital de pensión en la cantidad
30 000 * 3,222 \u003d 96 658 rublos 65 kopeks.
El coeficiente 3.222 es el producto de los coeficientes de indexación del capital previsional estimado de 2005 a marzo de 2014.
Lo mismo se debe hacer con todos los montos recibidos por otros años, es decir, se debe multiplicar cada uno de ellos por "su" coeficiente de indexación para convertirlos en dinero "de hoy". Después de indexar los montos de cada año, se deben sumar. El resultado será el capital de pensión ( PC2) obtenidos entre 2002 y 2014.
Sin conocer los coeficientes de indexación del capital previsional calculado (por periodos de 2002 a 2014), es imposible calcular el monto del capital de pensión sobre la base de un aviso del estado de la cuenta personal individual.
PC = PC1 + SV + PC2, donde:
PC1– capital de pensión obtenido antes de 2002;
sudoeste– el importe de la valorización (aumento único del capital de pensión PC1);
PC2– capital de pensión obtenido después de 2002
Teniendo en cuenta la estructura del capital de pensión, la fórmula (1) se verá así
P \u003d PC / T + B \u003d (PC1 + CB + PC2) / T + B
Dividiendo ahora cada uno de los términos - capital de pensión PC1, PC2 y la cantidad de valorización sudoeste para la duración de la vida T, obtenemos una fórmula que es fácil de entender, que luego usaremos para los cálculos
Si lo traduce al "ruso", entonces la fórmula significa que la pensión laboral de vejez ( PAGS) consta de cuatro partes:
1. pensión ganada antes de 2002 - PAGS antes de 2002 = PK1 / T;
2. valorización (aumento único) de la pensión ganada antes de 2002 - vicepresidente = SO / T;
3. pensión ganada después de 2002 - PAGS después de 2002 = (PC2 / T);
4. parte base fija - B.
Así, la pensión laboral de vejez:
PAG = PAG antes de 2002 + Vicepresidente + P después de 2002 + B.
Información que se requiere para calcular el monto de su pensión de vejez - lo que necesitas saber:
Etapa 02- antigüedad en el servicio hasta 2002 (años);
Etapa 91- antigüedad en el servicio hasta 1991 (años);
ZR- sus ganancias mensuales promedio ya sea para 2000-2001, o para cualquier 60 meses de trabajo (durante 5 años) seguidos en el período hasta el 01/01/2002 - se elige el que sea más rentable;
convertir los derechos de pensión en capital de pensión estimado
|
Salarios promedio durante el período soviético de 1960 a 1990 |
|||||||
|
Año |
casarse salario (frotar) |
Año |
casarse salario (frotar) |
Año |
casarse salario (frotar) |
Año |
casarse salario (frotar) |
|
1960 |
73,1 |
1968 |
110,9 |
1976 |
154,2 |
1984 |
193,2 |
|
1961 |
77,1 |
1969 |
115,6 |
1977 |
159,1 |
1985 |
199,2 |
|
1962 |
80,9 |
1970 |
121,2 |
1978 |
164,4 |
1986 |
206,1 |
|
1963 |
82,4 |
1971 |
125,6 |
1979 |
168,4 |
1987 |
214,4 |
|
1964 |
86 |
1972 |
130,4 |
1980 |
174 |
1988 |
233,2 |
|
1965 |
92,5 |
1973 |
136,2 |
1981 |
178,3 |
1989 |
263 |
|
1966 |
97,2 |
1974 |
143,2 |
1982 |
184 |
1990 |
303 |
|
1967 |
102,5 |
1975 |
148,7 |
1983 |
188,3 | ||
|
Salarios promedio entre 1991 y 1997 |
|||||||
|
Mes |
Año |
||||||
|
1991 frotar
|
1992 frotar
|
1993 mil rublos
|
1994 mil rublos
|
1995 mil rublos
|
1996 mil rublos
|
1997 mil rublos
|
|
|
enero |
308 |
1438 |
15,3 |
134,2 |
302,6 |
654,8 |
812,2 |
|
febrero |
294 |
2004 |
19,1 |
144,7 |
321 |
684,4 |
821,2 |
|
marzo |
337 |
2726 |
23,6 |
164,8 |
361,5 |
745 |
902,9 |
|
abril |
373 |
3052 |
30,6 |
171,4 |
386,2 |
746,5 |
901,1 |
|
Mayo |
438 |
3675 |
37,5 |
183,5 |
429,9 |
779,3 |
919,7 |
|
junio |
493 |
5067 |
47,4 |
207,5 |
480,6 |
837,2 |
993,2 |
|
mes de julio |
541 |
5452 |
56 |
221 |
499,5 |
842,8 |
999 |
|
agosto |
548 |
5876 |
65,4 |
232,8 |
520,6 |
831 |
982 |
|
septiembre |
613 |
7379 |
80,9 |
253,2 |
564,5 |
848,1 |
1026 |
|
octubre |
703 |
8853 |
93 |
265 |
594,5 |
843,3 |
760 |
|
noviembre |
839 |
10576 |
101,5 |
281,6 |
615,7 |
835 |
760 |
|
diciembre |
1195 |
16071 |
141,2 |
354,2 |
735,5 |
1017 |
760 |
|
Salarios promedio entre 1998 y 2001 |
||||
|
Mes |
Año |
|||
|
1998 frotar
|
1999 frotar
|
2000 frotar
|
2001 frotar
|
|
|
enero |
760 |
923 |
1194 |
1523 |
|
febrero |
760 |
793 |
1324 |
1523 |
|
marzo |
760 |
837 |
1254 |
1523 |
|
abril |
760 |
851 |
1257 |
1724 |
|
Mayo |
760 |
851 |
1257 |
1653 |
|
junio |
760 |
851 |
1257 |
1635 |
|
mes de julio |
760 |
969 |
1413 |
1896 |
|
agosto |
760 |
787 |
1411 |
1550 |
|
septiembre |
760 |
1180 |
1325 |
1567 |
|
octubre |
760 |
1157 |
1528 |
1671 |
|
noviembre |
760 |
1281 |
1457 |
1671 |
|
diciembre |
760 |
1086 |
1584 |
1671 |
FFP- el salario mensual promedio en la Federación de Rusia para el período del 1 de julio al 30 de septiembre de 2001 (este es un valor constante, es fijo y se toma igual a: SZP=1671 frotar.);
índice - , teniendo en cuenta la inflación para el período desde 2002 hasta el presente (requerido para la "transferencia", "recalculo" de dinero en 2002 en el dinero del período actual). Índice se ajusta y aprueba anualmente mediante decretos del Gobierno de la Federación Rusa, según el nivel de inflación real (la tasa de depreciación del dinero). Para 2013, el valor del índice utilizado en los cálculos es el siguiente: índice = 5,1845;
PC2- el monto de las primas de seguro y otros recibos del Fondo de Pensiones de la Federación Rusa, acumulado por usted en una cuenta personal individual en el Fondo de Pensiones de la Federación Rusa, a partir del 1 de enero de 2002 hasta el momento del registro de la pensión.
Paso 1. DESDE coeficiente de ventas - SC
En primer lugar, se calcula el denominado coeficiente de antigüedad,
- para los hombres, cuya experiencia laboral antes de 2002 supere los 25 años ( ciervo02> 25):
SC = 0.55+0.01*(stag02 - 25);
- para los hombres, cuya experiencia laboral antes de 2002 era inferior a 25 años (stag02
SK = 0.55*(stag02 / 25).
- para mujeres, cuya experiencia laboral antes de 2002 supere los 20 años ( ciervo02> 20):
SC \u003d 0.55 + 0.01 * (Ciervo02 - 20),
- para mujeres, cuya experiencia laboral antes de 2002 era inferior a 20 años ( ciervo02
SK = 0.55*(stag02 / 20)
Para ambos, hombres y mujeres el valor del coeficiente de antigüedad no puede ser superior a 0,75. Esto quiere decir que si en tu cálculo resulta ser superior a 0,75, entonces se sigue considerando igual a 0,75 (el límite establecido de acuerdo con la legislación vigente).
Paso 2. El coeficiente del salario mensual promedio. (KSZ = RFP / RFP).
KSZ es la razón de su salario promedio ZR para el período seleccionado (2000-2001 o cualquier 60 meses consecutivos hasta el 01/01/2002) para RFP– salario mensual promedio en la Federación de Rusia para el mismo período.
Para la mayoría de los ciudadanos, el salario medio en el período 2000-2001. fijo en el Fondo de Pensiones (FP) y no requiere confirmación documental. En los casos en que no exista tal información o le resulte más rentable utilizar el coeficiente para períodos de trabajo anteriores al año 2000 (cuanto mayor sea, mejor), entonces al calcular la pensión final en el Fondo de Pensiones, deberá presentar documentos de respaldo.
Si se selecciona el período 2000 - 2001, entonces el coeficiente del salario mensual promedio se calcula dividiendo su salario promedio ZR para este periodo de 1494,5.
KSZ \u003d ZR / ZP \u003d ZR / 1494.5.
Si le resulta más rentable utilizar un período diferente para calcular el SSC, cualquiera de los 60 meses seguidos antes del 01/01/2002, tendrá que realizar los cálculos usted mismo o con la ayuda de nuestro calculadora KSZ .
Debe tenerse en cuenta que la ley impone una restricción sobre el valor del KSZ: el coeficiente no puede ser superior a 1,2. Menos, por favor, pero más, no.
Se hizo una excepción para limitar el límite superior del coeficiente KSZ a 1.2 solo para aquellos que trabajaron antes del 01/01/2002 en los distritos Extremo norte– tienen, dependiendo del coeficiente del distrito, la barra va de 1,4 a 1,9
Ejemplo 1 Deje su salario promedio en 2000-2001. fue 2500 rublos -
EUR = 2500 y no trabajaste en el Extremo Norte hasta 2002. Calculamos el coeficiente:
KSZ verdadero \u003d ZR / ZP \u003d 2500 / 1494.5 \u003d 1.67.
Pero dado que excede 1.2 y no tiene beneficios "del norte", en cálculos posteriores el coeficiente se considerará igual a 1.2:
KSZ = 1,2.
Ejemplo 2 Deje su salario promedio en 2000-2001. fue de 1000 rublos:
ZR = 1000. Calculamos el coeficiente:
KSZ \u003d ZR / ZP \u003d 1000 / 1494.5 \u003d 0.67.
Como no supera 1,2, en cálculos posteriores el coeficiente se tomará igual a 0,67:
KSZ = 0,67.
Paso 3 Pensión estimada "devengada" para el período hasta el 01/01/2002 (RP).
Calcule el monto de la llamada pensión estimada - PR.
Se llama calculado porque su cálculo para la mayoría de los que se jubilan no se basa en información real, sino en datos "indirectos" promediados: coeficientes. Una pensión estimada es una pensión que se adeudaría a un ciudadano a partir del 1 de enero de 2002, en función de la duración de su experiencia laboral total adquirida el 31 de diciembre de 2001 y los ingresos mensuales promedio para 2000-2001. (o durante 60 meses consecutivos antes del 1 de enero de 2002). La razón de este enfoque es que durante el período soviético y los años de la perestroika (años 90), la contabilidad (en el sentido moderno) de la contribución de los empleados al sistema de pensiones simplemente no se llevó a cabo o se llevó a cabo sobre otros principios. El sistema de asignación de pensiones y contabilización de antigüedad y ganancias era diferente. Además, muchos documentos de ese período no han sobrevivido, pero un gran número de las empresas y organizaciones simplemente dejaron de existir o permanecieron en los estados recién formados.
El monto de la pensión estimada se determina mediante las fórmulas:
> 0,55 ( hombres cuya experiencia laboral antes de 2002 es de 25 años o más y mujeres cuya experiencia laboral antes de 2002 es de 20 años o más) el monto mensual de la pensión estimada en rublos se calcula mediante la fórmula:
Para aquellos con coeficiente de antigüedad SK
Si la pensión estimada es inferior a 210 rublos., entonces se acepta (considera) igual a 210 rublos:
Que significan los números 1671 Y 450 en fórmulas?
Primero - 1671 (rub) es el salario mensual promedio ( FFP) en la Federación de Rusia para el período del 1 de julio al 30 de septiembre de 2001 (valor constante fijado en los cálculos).
Segundo dígito - 450 (RUB) es el monto de la parte básica fija de la pensión en ese período.
Nota. En nuestro algoritmo, el término "pensión estimada" tiene un significado ligeramente diferente del mismo término utilizado en la ley. Esto se hace intencionalmente para una mejor comprensión del significado de los cálculos. La diferencia es la siguiente.
En la ley e instructivo se denomina pensión calculada al monto
RP = SK * KSZ * 1671.
En nuestro algoritmo, llamamos a la pensión calculada el valor
RP \u003d SK * KSZ * 1671 - 450,
Paso 4. Cálculo del monto de la pensión ganada antes de 2002. – PAGS antes de 2002
Para determinar la primera parte de la pensión asignada -la pensión "ganada" antes de 2002- PAGS antes de 2002 es necesario convertir (convertir) la pensión estimada de la República de Polonia, calculada sobre la base de los montos y salarios de ese período, en dinero moderno, teniendo en cuenta la inflación (depreciación del dinero) del período anterior. De hecho, mil rublos en 2002 y hoy son dinero completamente diferente en términos de su poder adquisitivo. Tal "traducción" se hace multiplicando PR sobre el coeficiente de indexación del capital de pensión calculado (índice), teniendo en cuenta la inflación del período 2002 a la fecha:
PAGS antes de 2002 = RP * índice.
Desde hoy (año 2013) el valor del coeficiente de indexación es 5.1845, para calcular la primera parte de la pensión mensual, asignada en 2013 puedes usar la fórmula:
PAGS antes de 2002 = PR * 5,1845.
Esta es la primera parte de la pensión asignada, "ganada" por usted durante el período anterior a 2002.
2. Cálculo del monto de valorización de la pensión devengada antes de 2002 (VP).
La valorización es una revalorización monetaria de los derechos de pensión de todos los ciudadanos con antigüedad antes de 2002. A partir del 1 de enero de 2010, el capital previsional estimado formado por los empleados antes de 2002 se incrementó en un 10% y un 1% adicional por cada año de experiencia laboral hasta 1991. La valorización se llevó a cabo para todos sobre la base de los documentos disponibles para el Fondo de Pensiones de la Federación Rusa. Para determinar el aumento porcentual del capital de pensión por períodos anteriores al 1 de enero de 1991, se tomó en cuenta la antigüedad en el servicio que tenía un ciudadano a la fecha indicada.
El monto de valorización (aumento único en la pensión estimada) es del 10% del monto PR y además el 1% de la pensión estimada PR, por cada año completo antigüedad total adquirida antes del 1 de enero de 1991. La fórmula para el cálculo de este “aditivo” es la siguiente.
sudoeste PR = RP * (0.1 + 0.01 * ciervo91)
También está indexada, por lo que la segunda parte de la pensión asignada, que denominábamos valorización de la pensión devengada antes de 2002 ( vicepresidente):
PV = CB PR *índice
vicepresidente se puede calcular directamente a partir de la fórmula
VP = RP * (0.1 + 0.01 * stag91) * índice.
EN 2013 año índice=5.1845, por lo que quienes vayan a solicitar una pensión en 2013 pueden utilizar la fórmula:
VP \u003d RP * (0.1 + 0.01 * stag91) * 5.1845.
Si el cálculo se realizará en años posteriores, primero debe aclarar el valor del coeficiente de indexación del capital de pensión estimado para el año en curso.
3. Cálculo de la parte de la pensión devengada después de 2002 (P después de 2002 ).
Para determinar el tamaño de la parte de la pensión "ganada" durante el período de empleo después de 2002, es necesario conocer el monto de las primas de seguros y otros recibos del Fondo de Pensiones a partir del 1 de enero de 2002, o en otras palabras , tu capital de pensión PC2.Tamaño PC2 se puede encontrar en el sitio web de Servicios Gubernamentales.
El cálculo de esta parte de la pensión es el más simple: la cantidad de ahorro PC2, fijado en una cuenta personal individual en la UIF, debe dividirse por la edad de supervivencia - T, medido en meses:
PAGS después de 2002 = PC2 / T.
En 2013 T \u003d 19 * 12 \u003d 228 meses.
4. Fijo parte basica pensiones (B).
El nombre completo de esta parte de la pensión es “cantidad básica fija de la parte de seguro de la pensión laboral de vejez”.
El monto básico fijo de la pensión laboral de vejez es un valor fijo. Se ajusta anualmente y se aprueba mediante decretos gubernamentales.
Para el grueso de los ciudadanos que se jubilan en 2013, su valor es igual a
B \u003d 3610 rublos 31 kopeks.
Para algunas categorías, el tamaño de la base fija puede incrementarse en dependencias sobre el tipo de pensión, el grupo de invalidez, la edad del pensionista y el número de familiares discapacitados a su cargo (ver materiales de referencia ) . Por ejemplo, para los ciudadanos que hayan trabajado durante al menos 20 años naturales en áreas equiparadas a las regiones del Extremo Norte, que tengan un historial de seguro de al menos 25 años para los hombres o de al menos 20 años para las mujeres, que hayan alcanzado la edad de 80 o discapacitados del grupo I, y dependientes que tengan al menos tres familiares discapacitados B alcanza los 14.080 rublos.
5. Pensión laboral de vejez (P).
Después de encontrar los cuatro componentes, queda por sumarlos y determinar el tamaño de su pensión de retiro:
PAG = PAG antes de 2002 + Vicepresidente + P después de 2002 + B.
Si pensión PAGS será menor que el llamado. " Salario digno pensionista ", instalado en la región, se elevará a este nivel.
En Moscú, por ejemplo, para aquellos que han vivido en él durante más de 10 años, serán promovidos a los llamados. norma social - en 2013 hasta 12.000 rublos.
La provisión de pensiones para los ciudadanos es el problema social más importante para todos los rusos. Es de interés para aquellos que ya han adquirido sus derechos de pensión y aquellos que recién se están preparando para convertirse en pensionistas, así como para la generación más joven. Esto se debe al hecho de que nuestra vida futura después del final del trabajo depende de la respuesta a esta pregunta.
tipos de pensiones
Antes de continuar con la consideración de la pregunta: qué constituye y de qué depende el tamaño de una pensión en la Federación Rusa, es necesario identificar los tipos de pensiones. Las siguientes categorías de ciudadanos tienen derecho a recibir pensiones por los siguientes motivos:
1. Pensión del seguro. Es elegible para hombres y mujeres que han alcanzado edad de retiro a la edad de 60 y 55 años, respectivamente, con la excepción de aquellas categorías de ciudadanos que tienen derecho a la jubilación anticipada (Decreto del Gobierno de la Federación Rusa del 29 de octubre de 2002 No. 781), así como ciudadanos que "ganaron experiencia de seguros (o trabajo general) utilizando un coeficiente aumentado (empleados del Extremo Norte, empleados de instituciones contra la peste, ciudadanos expuestos a la contaminación por radiación como resultado del accidente en la planta de energía nuclear de Chernobyl, soldados de reclutamiento, trabajadores en el zona de exclusión de Chernóbil, etc.).
2. Pensión de invalidez.
3. Pensión de sobrevivencia.
En este artículo, veremos más de cerca cómo se calcula la pensión del seguro y daremos un ejemplo del cálculo de una pensión para ciudadanos que han adquirido el derecho a una pensión de vejez.
Para el período de tiempo actual, todavía hay bastantes ciudadanos que tienen experiencia laboral en la Unión Soviética (antes del colapso de 1991) y se están preparando para jubilarse. Para ellos, la cuestión del cálculo de la pensión de vejez, teniendo en cuenta precisamente la duración del servicio "soviético", así como el trabajo, cuyo cálculo de la pensión se solicitó hasta el 31 de diciembre de 2001, sigue siendo relevante.
Desde el 1 de enero de 2002, los ciudadanos de la Federación Rusa han estado formando experiencia en seguros.
La experiencia "soviética" (hasta 1991) y la duración total del servicio (desde 1991 hasta 2002) se tienen en cuenta en el nombramiento y cálculo de la pensión de vejez de conformidad con el art. treinta ley Federal N° 173 del 17/12/2001.
Esto tiene en cuenta la valorización de las pensiones: se trata de un aumento en el capital de pensión de todos los ciudadanos que tienen experiencia laboral antes de la reforma de 2002.
De acuerdo con el decreto del Gobierno de la Federación Rusa, por cada año de experiencia "soviética", el capital de pensión de los ciudadanos aumenta en un 1%, respectivamente, y para el período de trabajo de 1991 a 2002. - al 10%.
¡IMPORTANTE! La duración del servicio en la época soviética y postsoviética está confirmada por las entradas relevantes en libro de trabajo y demás documentos establecidos para su aplicación por el ordenamiento jurídico.
La experiencia no comprobada no se puede tener en cuenta. pensión futura. Esto es importante, ya que durante el colapso de la Unión Soviética, la reorganización de las empresas soviéticas, etc. muchos ciudadanos que tienen experiencia laboral en las antiguas repúblicas soviéticas han perdido la oportunidad de confirmar algunos períodos de su actividades de trabajo y por lo tanto recibió un nivel más bajo de pensión.
Desde 2002, el período de seguro se registra en la contabilidad personalizada de los derechos de pensión de los ciudadanos. Es decir, para calcular la pensión en el Fondo de Pensiones, solo se acepta el período de actividad laboral, como resultado del cual se recibieron aportes por cuenta del asegurado.
El cálculo del capital de pensión que ganó una persona en la Unión Soviética y en el período hasta 2002 se realiza de acuerdo con la fórmula:
- PC \u003d (RP - 450) x T, donde
- PC - capital de pensión,
- RP - cálculo del tamaño de la pensión laboral,
- 450 - el monto de la pensión laboral básica a partir del 01/01/2002,
- T es el período esperado durante el cual se pagará la pensión (228 meses).
En este caso, el monto de la pensión laboral se calcula de acuerdo con la siguiente fórmula:
- RP \u003d SK x ZR / ZP x SZP, donde
- SC - coeficiente de antigüedad. Para hombres con 25 años de experiencia laboral y para mujeres con 20 años de experiencia laboral es 0,55. A su vez, aumenta en 0,1 por cada año de trabajo adicional, en exceso del período señalado, pero no puede aumentarse en más de 0,20.
- ZR: el nivel mensual promedio de ingresos de un ciudadano para 2000 - 2001. Se acepta sobre la base de la información del empleador (certificado del Fondo de Pensiones de la Federación Rusa sobre los ingresos de la persona asegurada).
- ZP: el salario mensual promedio en la Federación de Rusia durante el mismo período de tiempo (2223,00 rublos).
- SZP: el nivel mensual promedio de salarios en la Federación de Rusia para el período del 1 de julio al 30 de septiembre de 2002 (1671,00 rublos).
Vale la pena señalar que al calcular la relación SR / SR no debe exceder un indicador de 1.2; para calcular la pensión "norteña" - 1.4; para ciudadanos con un coeficiente de distrito de 1,5 a 1,8, no más de 1,7; de 1.8 - no más de 1.9.
Un ejemplo de cálculo de una pensión.
Cálculo de pensión hasta 2002
Para mayor claridad, consideremos el cálculo del monto del capital de pensión utilizando el ejemplo de una maestra de jardín de infantes, una mujer que tiene experiencia laboral en la Unión Soviética y experiencia laboral antes y después de la reforma de 2002 (la duración total del servicio es de 25 años - jubilación anticipada de los docentes, de acuerdo con el Decreto Gubernativo N° 781 del 20 de octubre de 2002).
Supongamos que este ciudadano se jubiló en 2014, antes de la modernización del seguro sistema de pensión. Al mismo tiempo, su salario mensual promedio hasta 2002 fue de 2000 rublos, y su ingreso mensual de 2002 a 2014 fue de 2000 rublos. - 15.000 rublos. (durante todo el período).
1990 - 1 año de experiencia "soviética" (valorización del 1%);
1991 - 2001 - 11 años de experiencia laboral total (valorización en un 10%);
2002 - 2014 - 13 años de experiencia en seguros;
SC \u003d 0.55 + 0.5 (5 años por encima de la experiencia requerida) \u003d 0.60
ZR \u003d 2000 rublos.
RP \u003d 0,60 x 2000 / 2223 x 1671 \u003d 901,94 rublos. - el tamaño de la pensión laboral
PC1 \u003d (901.94 - 450) x 228 \u003d 10 3042.32 + 11 334.66 (11% valorización)
114.376.975 – capital de pensión formado por una maestra de jardín de infantes antes de 2002.
Cálculo de la pensión del seguro
La pensión de seguro comenzó a formarse para todos los ciudadanos de la Federación Rusa en 2002. Se forma a partir del 16% de las primas de seguros de la nómina, que el empleador realiza por cuenta de sus empleados en el Servicio de Impuestos Federales (hasta el 01.01.2017 en el Fondo de Pensiones). En total, el asegurado envía el 22% de las primas del seguro a la cuenta de sus empleados para la formación de su futura pensión. El 16%, como ya hemos averiguado, va a financiar la pensión del seguro, y el 6% restante va a la pensión obligatoria. ahorro para pensiones Rusos (de 2014 a 2019 la financiación de las pensiones de capitalización está "congelada"). De acuerdo con las garantías del Gobierno de la Federación de Rusia, todos los ahorros de pensión de los ciudadanos que no han sido recibidos correctamente se tienen en cuenta en la pensión del seguro. En el cálculo del capital de pensión en nuestro ejemplo, no tomaremos en cuenta el 6% en la pensión del seguro para 2014, ya que el PFR no proporciona su método de contabilidad.
El capital de pensión, que se forma en el marco del sistema de seguro, como se señaló anteriormente, depende de la antigüedad y el nivel de ingresos de un ciudadano. Dado que las primas de seguro, que forman el futuro capital de pensión de un ciudadano, dependen directamente de su salario (nómina - fondo de salario).
Hasta 2015, el capital de pensión dentro de la pensión del seguro se calculaba de acuerdo con las siguientes reglas:
- PC2 = salario x 12 meses. x 16% x P, donde
- ZP - salario mensual de un ciudadano,
- 16% - la tasa de contribuciones del seguro a la pensión del seguro,
- P - experiencia en seguros (años)
- CP2 = 15 000 x 12 meses x 16% x 13 = 374.400 rublos. – capital de pensión ganado por el educador de 2002 a 2014.
Pago total de pensión al educador jardín de infancia después de 25 años de operación será:
- SP \u003d PC / T + B, donde
- SP - pensión de seguro (estatal),
- PC – capital de pensión (PC1+PC2),
- T es el período esperado de pago de la pensión,
- B - pensión básica.
La pensión básica está garantizada a todos los rusos y se paga incluso a aquellos ciudadanos que no se han ganado el derecho a pensión de seguro por la vejez. Esta prestación social mínima, que se calcula en función del nivel del mínimo de subsistencia, es indexada anualmente por el Estado. En 2014 B = 3910,59 rublos.
- SP \u003d (114 376,96 + 374 400) / 228 + 3910,59 \u003d 6054,35 rublos. - una pensión de seguro para un maestro de jardín de infancia, cuyo derecho adquiere un ciudadano después de años de servicio (25 años).
Cabe señalar que anualmente, dos veces al año, la pensión estatal (seguro) se indexa a la tasa de inflación real (establecida oficialmente para el año anterior) y al nivel de crecimiento del mínimo de subsistencia. Por lo tanto, el indicador final del monto de la pensión del seguro en nuestro ejemplo aumentará anualmente dependiendo del crecimiento de los precios al consumidor.
La fórmula para calcular las pensiones en 2017
En 2015, la forma de contabilizar la pensión del seguro y el derecho a adquirirla ha cambiado significativamente. El cálculo de la pensión ahora se realiza utilizando puntos de pensión.
Para comprender cómo se calculan los puntos de pensión que se acreditarán a los derechos futuros de un ciudadano, considere un ejemplo:
Un ciudadano con un salario de 50.000 rublos. mensualmente puede acumular para el 2017 la siguiente cantidad de puntos:
- CPB = SW año / (NB año x 16%) x 10, donde
- CPB - el número de puntos de pensión,
- Año SV: el monto de las primas de seguro de un ciudadano por año,
- NB año: la base imponible máxima establecida en el año en curso (en 2017 - 876,000 rublos).
- CPB \u003d (50 000 x 12 meses x 16 %) / (876 000 x 16 %) x 10 \u003d 96 000 / 140 160 x 10 \u003d 0,685 x 10 \u003d 6,85 puntos ciudadano con un salario de 50 000 rublos. funcionará en 2017.
Mientras que el número máximo posible en 2017 es de 8,26 puntos, se acreditarán 6,85 puntos a la pensión del seguro del asegurado.
Supongamos que después de 15 años de trabajo, con los mismos indicadores de ganancias, base imponible y el costo de un punto de pensión (en 2017 - 78,28 rublos por valor de 1 punto de pensión), un ciudadano tendrá derecho a una pensión de seguro (sujeto a alcanzar la jubilación la edad o el derecho a jubilación anticipada), ya que tendrá 15 años de experiencia aseguradora y el número de puntos de pensión será de 102,75, que es más de 30.
- SP \u003d IPC x SIPC + FV, donde
- SP - pensión de seguro,
- IPC - la suma de todos los puntos de pensión que una persona ha ganado durante su vida laboral,
- SIPC: el costo de 1 punto de pensión, que se establece en el año en que se otorgó la pensión (lo tomamos como indicador establecido en 2017: 78,28 rublos),
- FV- pago fijo, que es establecido por el estado (en 2017 - 4805.11 rublos).
En nuestro cálculo de la pensión del seguro, tomamos el tamaño del PV al nivel de 2017, pero debe tenerse en cuenta que esta cifra cambia anualmente después de la indexación.
- SP \u003d 102,75 x 78,28 + 4805,11 \u003d 12.848,38 rublos.
Esta cantidad será la pensión del seguro ciudadano después de la jubilación en 2031 con indicadores salariales sin cambios, el costo de 1 punto y un pago fijo.
Sin embargo, desde 2002, la pensión de los rusos se ha formado a partir de dos partes: seguro y capitalizado. Para completar la información, presentamos el cálculo de la pensión financiada.
Cálculo del tamaño de la pensión financiada
La pensión capitalizada se financia con las primas de seguro de los empleadores a cuenta de sus empleados y asciende al 6% de la nómina (de los ingresos oficiales de un ciudadano). De 2014 a 2019 Los ahorros de pensiones de los rusos están "congelados", por lo que aumentan exclusivamente a través de contribuciones voluntarias (incluidas las contribuciones al programa de cofinanciación de pensiones) y a través de los ingresos adicionales proporcionados por las aseguradoras (NPF, UK, GUK - VEB) a sus clientes como resultado de las actividades de inversión.
Para la confiabilidad del cálculo de la pensión capitalizada según el ejemplo dado anteriormente, tendremos en cuenta que hasta 2019 un ciudadano no tiene una pensión capitalizada, y supondremos que en 2019 el "descongelamiento" de la tasa de pensión completa capitalizada de Se aprobará el 6%.
El ingreso de un ciudadano no cambia y asciende a 50,000 rublos.
- SV \u003d 50 00 x 6% x 12 meses. = 36.000 rublos. - el monto de las contribuciones del seguro a la pensión financiada durante 1 año.
Supongamos que un ciudadano ha elegido un NPF con un rendimiento del 10% anual.
Cabe señalar que desde 2016, los rusos tienen derecho a cambiar de aseguradora sin pérdida de rentabilidad no más de una vez cada cinco años. Por lo tanto, es después de este tiempo que los ingresos por inversiones se acumulan en las cuentas de los clientes, también lo tendremos en cuenta en los cálculos posteriores.
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Recibo de primas de seguro para ILS, frotar. |
Cálculo de la rentabilidad para este año(10%), frotar. |
Recibo a expensas del retorno de la inversión del asegurador, frotar. |
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Total |
Durante 13 años de trabajo de un ciudadano con sus ganancias constantes, la rentabilidad constante de los NPF y la "descongelación" de los ahorros en 2019, se pudo formar un capital de acumulación por un monto de 890,100 rublos.
Los ahorros de pensión pueden recibirse en forma de pago de una suma global o como pago mensual de una pensión financiada. Para recibir todos los ahorros una sola vez, es necesario que el monto de los ahorros de pensión no supere el 5% del monto de la pensión del seguro. EN de lo contrario al ciudadano se le pagará una cantidad mensual, que se calcula de acuerdo con la siguiente fórmula:
- NP = NK / T, donde
- NP - pensión financiada,
- NC - el monto total del capital previsional acumulado,
- T - período de pago de la pensión:
- NP \u003d 890 100 / 258 \u003d 3450 rublos.
Esta cantidad será pensión financiada en forma de un aumento mensual en el monto de la pensión del seguro.
Total provisión de pensiones ciudadano será:
- PV \u003d empresa conjunta + NP \u003d 12.848,38 + 3450 \u003d 16.298,38 rublos.
Recibimos la cantidad pago de pensión un ciudadano que trabajó de 2017 a 2031 y tuvo un ingreso oficial de 50 000 rublos, mientras que tomamos todos los datos para el cálculo de 2017 y los dejamos sin cambios durante todo el período de tiempo.
